ああ、税金。デジタル製品の販売において、おそらく最も楽しくない部分ですよね？
法律（およびその解釈）は常に変化しており、デジタル製品の税制はデジタル製品ブームが始まって以来、大きく進化しています。長らく、多くの管轄区域ではデジタル製品を課税対象商品として正式に認識していませんでしたが、その課税は議論と法制化の継続的な焦点であり続けています。
デジタルストアのオーナーとして、どのように進めればよいか混乱しているかもしれません。それは当然のことです！
実際には、デジタル製品の税金はほとんど避けられなくなっていますが、良いニュースは、EDDでの私たちの集合的な経験を通じて重要な知恵をいくつか集め、それを皆さんと共有したいということです！
The EDDitの今回の記事では、デジタル製品の税金に対処するための重要なヒントをいくつか紹介します。これにより、準備を整え、安心して過ごすことができます。
1. 売上税を支払う必要があることを確認する
デジタル製品の課税はより広範になっていますが、お住まいの地域の特定のしきい値を満たしていない場合、またはお住まいの州や地域でデジタル製品に税金が課されない場合は、適用されない可能性があります。
たとえば、多くの米国ではデジタル製品に全く税金を課していませんが、他の州では1〜7％の税金を課しています。「デジタル製品」の定義も異なる場合があり、一部の州では非常に具体的な要件があります。たとえば、コロラド州ではソフトウェアを物理的にパッケージ化しないと課税されません。
さらに、売上税は、オフィスなどの物理的な拠点を持つ米国の企業にのみ適用されます。「売上税のネクサス」と呼ばれます。
米国各州のデジタル税要件の詳細については、連邦税管理者（FTA）のリモートセラー州情報（またはStreamlined Sales Tax Governing Boardのリモートセラーガイドライン）を参照するか、Wikipediaのデジタル製品の課税に関する記事を調べ、TaxJarおよびQuadernoの詳細なガイドをご覧ください。
EUにお住まいの場合は、おそらく付加価値税（VAT）を支払う必要があります。ほとんどの国には税金のしきい値がなく、2017年には、デジタル製品を加盟国の売上税率で課税するというEU全域の新しい法律が施行されました。より具体的には、顧客が購入を行った国の税率が適用され、ストア（または販売者）の所在地は関係ありません。
EUにおけるデジタル製品とVATに関する詳細については、電子的に供給されるサービスとVAT率に関する欧州委員会のガイドを参照してください。
英国にお住まいの場合、EUでのVAT登録が必要になることがありますが、事業規模によってはVATの閾値を満たさない限り、国内の売上税の登録は不要な場合があります。
詳細はGov.ukサイトでご確認ください。
アメリカの企業でEUの顧客に販売する場合、技術的にはEUでのVATの支払い義務が生じる可能性があります。小規模な事業であれば、しばらくの間は問題ないかもしれませんが、事業が拡大すると、Google PlayやAmazonのような企業（これらはEUで売上税を支払っています）と同様に責任を問われることになります。
これらのいずれのシナリオでも、税金の時期に不快な驚きを避けるために、会計士に相談してご自身の事業に適用されるものを確認することをお勧めします。これで、2番目のヒントになります…
2. 会計士を雇うことは賢明な投資です
事業を真剣に考えているのであれば、時には外部の助けが必要であることを理解しているでしょう。これは特に税金に関して関連性が高いです！
お住まいの地域におけるデジタル製品の課税に関するすべての法律および要件を遵守していることを確認したい場合は、会計士を雇うことが不可欠です。これは単に、あなたが間違いを犯す余裕のない事業の一部なのです。
もちろん、関連する専門知識があれば自分で処理できる可能性がないとは言いませんが、グローバル規模で国際的な売上税を扱うことの複雑さを考えると、お勧めできません。
3. マーケットプレイスを運営している場合は、売上税を徴収・支払いする計画を立ててください
買い手と売り手の法的な立場に関係なく、世界中の政府は現在、マーケットプレイスに売上税の徴収と納付の責任を負わせています。これは、最新の規則では、売上税は以前のように供給地ではなく、消費地に基づいている必要があり、マーケットプレイスの大多数が国際的な顧客に販売しているためです。
EU域内でマーケットプレイスを運営している場合は、お住まいの地域のVAT MOSSプロバイダーに登録し、それに応じて売上税を処理する責任があります。米国も同様の慣行を採用し始めています。
4. 物理的な製品とデジタル製品の両方を販売する場合、異なる税率が適用される場合があります
通常、物理的な製品には、事業が登録されている国の売上税率が課税されますが、デジタル製品ではそうではない場合があります。お住まいの場所（および製品が購入されている場所）によっては、売上税を処理する際にまったく異なる税率を考慮する必要があるかもしれません。
5. ほとんどのeコマースプラットフォームでは、サードパーティの税金ソリューションを使用できます
一部のデジタル製品販売者は、自身が利用しているeコマースプラットフォームが、実際にはTaxJarなどのサードパーティ製税務ソリューションとの統合を許可していることに気づいていないかもしれません。このようなツールは、売上税のコンプライアンスや税率の変更といった事柄を把握しておく上で、大きな違いを生む可能性があります。精神的な安らぎは言うまでもありません！
まとめ
eコマースが成長・進化し続けるにつれて、デジタル製品に対する税法の変更は続く可能性が高いですが、これらのよくある疑問に対するいくつかの洞察を提供できたことを願っています。税金の部分は混乱を招くことがありますが、デジタル製品を販売するメリットは依然として存在します！
デジタル製品の税金に対処する上で、どのような知恵をお持ちですか？皆様からのご意見をお待ちしておりますので、以下のコメント欄にご記入ください！
Jessica Johnstonによるイラスト。
