Ah, belastingen. Waarschijnlijk het minst leuke deel van het verkopen van digitale producten, toch?
De wetten (en interpretaties) veranderen voortdurend, en de manier waarop overheden naar digitale goederen kijken, is aanzienlijk geëvolueerd sinds de opkomst van digitale producten. Lange tijd erkenden veel jurisdicties digitale producten niet formeel als belastbare goederen, en hun belastingheffing is een voortdurend punt van debat en wetgeving gebleven.
Als eigenaar van een digitale winkel bent u misschien verward over hoe u verder moet gaan – en terecht!
De waarheid is dat belastingen op digitale producten grotendeels onvermijdelijk zijn geworden, maar het goede nieuws is dat we enkele belangrijke wijsheden hebben verzameld uit onze collectieve ervaringen hier bij EDD, en deze met u willen delen!
In deze editie van The EDDit geven we enkele belangrijke tips voor het omgaan met belastingen op digitale producten, zodat u uw zaken op orde kunt krijgen – en met een gerust hart kunt slapen.
1. Zorg ervoor dat u daadwerkelijk moet betalen voor de omzetbelasting
Hoewel de belastingheffing op digitale goederen veel wijdverspreider is geworden, is het mogelijk dat deze niet op u van toepassing is als u niet voldoet aan de specifieke drempel voor uw lokale jurisdictie – of als uw staat of provincie geen belasting op digitale goederen vereist.
Veel Amerikaanse staten belasten digitale goederen bijvoorbeeld helemaal niet, terwijl andere ze belasten tussen 1-7%. Definities van “digitale goederen” kunnen ook variëren, en sommige staten hebben zeer specifieke vereisten als het gaat om het belasten ervan; Colorado vereist bijvoorbeeld dat software fysiek verpakt is om belast te worden.
Bovendien is omzetbelasting alleen van toepassing op Amerikaanse bedrijven met een “sales tax nexus” – of een fysieke aanwezigheid in de staat, zoals bijvoorbeeld een kantoor.
Om meer te weten te komen over de digitale belastingvereisten van Amerikaanse staten, kunt u de informatie over verkopers op afstand van de Federation of Tax Administrators (FTA) raadplegen (of de richtlijnen voor verkopers op afstand van de Streamlined Sales Tax Governing Board), het Wikipedia-artikel over de belastingheffing op digitale goederen doorlezen, en de gedetailleerde gidsen van TaxJar en Quaderno bekijken.
Als u zich in de EU bevindt, moet u waarschijnlijk belasting over de toegevoegde waarde (btw) betalen; de meeste landen hebben geen belastingdrempel, en in 2017 trad een nieuwe EU-brede wet in werking die vereist dat digitale producten worden belast tegen het btw-tarief van de lidstaat – meer specifiek, het land waar de aankoop door de klant wordt gedaan, ongeacht waar de winkel (of verkoper) zich bevindt.
U kunt de gidsen van de Europese Commissie over elektronisch geleverde diensten en btw-tarieven raadplegen voor meer informatie over digitale goederen en btw in de EU.
Als u zich in het VK bevindt, moet u zich mogelijk registreren voor btw in de EU, maar u hoeft zich mogelijk niet te registreren voor binnenlandse omzetbelasting als u de btw-drempel niet haalt (afhankelijk van de grootte van uw bedrijf).
Meer informatie vindt u op de Gov.uk-site.
Als u een Amerikaans bedrijf bent en u verkoopt aan klanten in de EU, kunt u technisch gezien aansprakelijk worden gesteld voor btw in de EU. Als u een kleinere onderneming runt, kunt u zich misschien een tijdje onder de radar houden, maar zodra u begint op te schalen, zult u verantwoordelijk worden gehouden (naast bedrijven als Google Play en Amazon - die beide omzetbelasting betalen in de EU).
In al deze scenario's is het verstandig om contact op te nemen met een accountant om erachter te komen wat van toepassing is op uw bedrijf, zodat u niet onaangenaam verrast wordt als de belastingtijd aanbreekt! Dit brengt ons bij tip nummer twee...
2. Een accountant inhuren is een verstandige investering
Als u uw bedrijf serieus neemt, begrijpt u waarschijnlijk de behoefte aan hulp van buitenaf op bepaalde momenten. Dit is vooral relevant als het om belastingen gaat!
Het inhuren van een accountant is cruciaal als u er zeker van wilt zijn dat u voldoet aan alle wetten en vereisten met betrekking tot de belastingheffing op digitale producten in uw rechtsgebied. Het is simpelweg een onderdeel van uw bedrijf dat u zich niet kunt veroorloven om te verprutsen.
Natuurlijk wil dit niet zeggen dat u het niet zelf zou kunnen afhandelen als u de relevante expertise heeft - maar vanwege de complexiteit van internationale omzetbelasting op wereldwijde schaal, wordt dit niet aanbevolen.
3. Als u een marktplaats runt, bent u van plan om omzetbelasting te innen en te betalen
Ongeacht de juridische positie tussen de koper en de verkoper, houden overheden wereldwijd marktplaatsen nu verantwoordelijk voor het innen en afdragen van omzetbelasting. Dit komt doordat de meest actuele regels vereisen dat omzetbelasting gebaseerd is op de plaats van consumptie, niet op de plaats van levering (zoals voorheen), en de overgrote meerderheid van de marktplaatsen verkoopt aan internationale klanten.
Als u een marktplaats binnen de EU runt, bent u verantwoordelijk voor registratie bij uw lokale btw MOSS-provider en het dienovereenkomstig afhandelen van omzetbelasting. De VS is ook begonnen met het adopteren van vergelijkbare praktijken.
4. Als u fysieke en digitale producten verkoopt, kunnen verschillende belastingtarieven van toepassing zijn
Doorgaans wordt voor fysieke producten het omzetbelastingtarief van het land waar uw bedrijf is geregistreerd in rekening gebracht - maar voor digitale producten is dit mogelijk niet het geval. Afhankelijk van waar u woont (en waar uw producten worden gekocht), moet u mogelijk rekening houden met geheel andere tarieven bij het omgaan met omzetbelasting.
5. De meeste e-commerceplatforms stellen u in staat om externe belastingoplossingen te gebruiken
Sommige verkopers van digitale producten realiseren zich misschien niet dat de e-commerceplatforms die ze gebruiken de integratie van belastingoplossingen van derden, zoals TaxJar en andere, toestaan. Hulpmiddelen zoals deze kunnen een enorm verschil maken als het gaat om naleving van de omzetbelasting, en op de hoogte blijven van zaken als wijzigingen in belastingtarieven – om nog maar te zwijgen van uw gemoedsrust!
Samenvattend
Wetgeving inzake belastingen op digitale producten zal waarschijnlijk blijven veranderen naarmate e-commerce blijft groeien en evolueren, maar hopelijk hebben we u enkele inzichten gegeven in enkele van deze veelgestelde vragen. De voordelen van het verkopen van digitale producten blijven bestaan, zelfs als het belastinggedeelte verwarrend kan zijn!
Welke wijsheid heeft u te delen als het gaat om het omgaan met belastingen op digitale producten? We horen graag uw inbreng, dus laat hieronder een reactie achter!
Illustratie door Jessica Johnston.
