Ach, podatki. Prawdopodobnie najmniej przyjemna część sprzedaży produktów cyfrowych, prawda?
Prawa (i ich interpretacje) stale się zmieniają, a sposób, w jaki rządy postrzegają towary cyfrowe, znacznie ewoluował od czasu boomu na produkty cyfrowe. Przez długi czas wiele jurysdykcji formalnie nie uznawało produktów cyfrowych za towary podlegające opodatkowaniu, a ich opodatkowanie nadal stanowi przedmiot debaty i ustawodawstwa.
Jako właściciel sklepu cyfrowego możesz być zdezorientowany, jak postępować – i słusznie!
Prawda jest taka, że podatki od produktów cyfrowych stały się w dużej mierze nieuniknione, ale dobra wiadomość jest taka, że zebraliśmy kilka ważnych mądrości z naszych wspólnych doświadczeń tutaj w EDD i chcemy się nimi z Tobą podzielić!
W tym wydaniu The EDDit przedstawiamy kilka ważnych wskazówek dotyczących podatków od produktów cyfrowych, abyś mógł uporządkować swoje sprawy – i spać spokojnie.
1. Upewnij się, że faktycznie musisz płacić podatek od sprzedaży
Chociaż opodatkowanie towarów cyfrowych stało się znacznie bardziej rozpowszechnione, możliwe jest, że nie dotyczy Cię to, jeśli nie spełniasz określonego progu dla swojej lokalnej jurysdykcji – lub jeśli Twój stan lub prowincja nie wymaga podatku od towarów cyfrowych.
Na przykład, wiele stanów USA w ogóle nie opodatkowuje towarów cyfrowych, podczas gdy inne opodatkowują je w wysokości od 1 do 7%. Definicje „towarów cyfrowych” mogą się również różnić, a niektóre stany mają bardzo specyficzne wymagania dotyczące ich opodatkowania; na przykład Kolorado wymaga, aby oprogramowanie było fizycznie zapakowane, aby mogło być opodatkowane.
Dodatkowo, podatek od sprzedaży dotyczy tylko amerykańskich firm posiadających „sprzedażowy nexus” – czyli fizyczną obecność w stanie, na przykład biuro.
Aby dowiedzieć się więcej o wymogach podatkowych dotyczących produktów cyfrowych w stanach USA, możesz skonsultować się z informacjami dla zdalnych sprzedawców Federacji Administratorów Podatkowych (FTA) (lub wytycznymi dla zdalnych sprzedawców Streamlined Sales Tax Governing Board), przejrzeć artykuł Wikipedii na temat opodatkowania towarów cyfrowych oraz zapoznać się ze szczegółowymi przewodnikami autorstwa TaxJar i Quaderno.
Jeśli jesteś w UE, prawdopodobnie musisz płacić podatek od wartości dodanej (VAT); większość krajów nie ma progu podatkowego, a w 2017 roku weszło w życie nowe prawo obejmujące całą UE, wymagające opodatkowania produktów cyfrowych według stawki podatku od sprzedaży obowiązującej w państwie członkowskim – a dokładniej, w kraju, w którym zakup został dokonany przez klienta, niezależnie od lokalizacji sklepu (lub sprzedawcy).
Możesz zapoznać się z przewodnikami Komisji Europejskiej dotyczącymi usług elektronicznych i stawek VAT, aby uzyskać więcej informacji na temat towarów cyfrowych i VAT w UE.
Jeśli znajdujesz się w Wielkiej Brytanii, możesz potrzebować zarejestrować się do VAT w UE, ale możesz nie musieć rejestrować się do krajowego podatku od sprzedaży, jeśli nie spełniasz progu VAT (w zależności od wielkości Twojej firmy).
Więcej informacji znajdziesz na stronie Gov.uk.
Jeśli jesteś amerykańską firmą i sprzedajesz klientom w UE, technicznie rzecz biorąc, możesz być pociągnięty do odpowiedzialności za VAT w UE. Jeśli prowadzisz mniejszą działalność, możesz przez jakiś czas działać „pod radarem”, ale gdy zaczniesz się rozwijać, będziesz pociągnięty do odpowiedzialności (podobnie jak firmy takie jak Google Play i Amazon – obie płacą podatek od sprzedaży w UE).
W każdym z tych scenariuszy mądrze byłoby skontaktować się z księgowym, aby dowiedzieć się, co dotyczy Twojej firmy, aby nie być nieprzyjemnie zaskoczonym w czasie rozliczenia podatkowego! To prowadzi nas do drugiej wskazówki…
2. Zatrudnienie księgowego to mądra inwestycja
Jeśli traktujesz swoją firmę poważnie, prawdopodobnie rozumiesz potrzebę pomocy z zewnątrz w pewnych momentach. Jest to szczególnie istotne, jeśli chodzi o podatki!
Zatrudnienie księgowego jest kluczowe, jeśli chcesz mieć pewność, że pozostajesz zgodny ze wszystkimi prawami i wymogami dotyczącymi opodatkowania produktów cyfrowych w Twojej jurysdykcji. Jest to po prostu element Twojej firmy, którego nie możesz sobie pozwolić zepsuć.
Oczywiście, nie oznacza to, że nie mógłbyś potencjalnie poradzić sobie z tym wszystkim samodzielnie, jeśli posiadasz odpowiednią wiedzę – ale ze względu na złożoność międzynarodowego podatku od sprzedaży w skali globalnej, nie jest to zalecane.
3. Jeśli prowadzisz marketplace, planuj pobieranie i płacenie podatku od sprzedaży
Niezależnie od pozycji prawnej między kupującym a sprzedającym, rządy na całym świecie obciążają teraz marketplace odpowiedzialnością za pobieranie i odprowadzanie podatku od sprzedaży. Dzieje się tak, ponieważ najnowsze przepisy wymagają, aby podatek od sprzedaży był oparty na miejscu konsumpcji, a nie miejscu dostawy (jak było wcześniej), a zdecydowana większość marketplace sprzedaje klientom międzynarodowym.
Jeśli prowadzisz marketplace w UE, jesteś odpowiedzialny za zarejestrowanie się u lokalnego dostawcy VAT MOSS i odpowiednie zajęcie się podatkiem od sprzedaży. USA również zaczęły przyjmować podobne praktyki.
4. Jeśli sprzedajesz produkty fizyczne i cyfrowe, mogą obowiązywać różne stawki podatkowe
Zazwyczaj od produktów fizycznych pobierany jest podatek od sprzedaży według stawki obowiązującej w kraju, w którym zarejestrowana jest Twoja firma – ale w przypadku produktów cyfrowych może tak nie być. W zależności od tego, gdzie mieszkasz (i skąd kupowane są Twoje produkty), możesz musieć uwzględnić zupełnie inne stawki przy rozliczaniu podatków od sprzedaży.
5. Większość platform e-commerce pozwala na korzystanie z zewnętrznych rozwiązań podatkowych
Niektórzy sprzedawcy produktów cyfrowych mogą nie zdawać sobie sprawy, że platformy e-commerce, z których korzystają, faktycznie umożliwiają integrację zewnętrznych rozwiązań podatkowych, takich jak TaxJar i inne. Narzędzia takie jak te mogą mieć ogromne znaczenie, jeśli chodzi o zgodność z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży i śledzenie zmian stawek podatkowych – nie wspominając o spokoju ducha!
Podsumowując
Przepisy dotyczące podatków od produktów cyfrowych prawdopodobnie będą się zmieniać w miarę rozwoju i ewolucji handlu elektronicznego, ale mamy nadzieję, że przedstawiliśmy Ci kilka spostrzeżeń na temat tych często zadawanych pytań. Korzyści ze sprzedaży produktów cyfrowych pozostają, nawet jeśli kwestia podatków może być myląca!
Jaką mądrością możesz się podzielić, jeśli chodzi o radzenie sobie z podatkami od produktów cyfrowych? Chcielibyśmy poznać Twoją opinię, więc zostaw nam komentarz poniżej!
Ilustracja: Jessica Johnston.
