Teraz, gdy już wróciliście do biura po noworocznych uroczystościach, czas zacząć myśleć o raportowaniu podatkowym, którym będziecie musieli zająć się w nadchodzących tygodniach.
Jeśli prowadzisz marketplace z wieloma sprzedawcami w Stanach Zjednoczonych, możesz mieć dodatkowe obowiązki sprawozdawcze oprócz zwykłych podatków dochodowych, od wynagrodzeń i sprzedaży.
Sprzedaż produktów cyfrowych w imieniu sprzedawcy, do celów podatkowych federalnych, jest zazwyczaj uważana za płatności z tytułu tantiem. Te produkty cyfrowe mogą być wszystkim, od zdjęć, filmów, muzyki, dokumentów PDF lub e-booków, wtyczek lub motywów WordPress, czcionek, aplikacji mobilnych, oprogramowania na komputery i wielu innych.
Płatności z tytułu tantiem przekraczające $10 wypłacone sprzedawcy w ciągu roku muszą być zgłoszone na formularzu IRS 1099-MISC.
Uwaga: Powszechnym błędnym przekonaniem jest to, że tylko płatności o łącznej kwocie $600 lub więcej na rzecz osoby fizycznej są zgłaszane na formularzu 1099-MISC. Chociaż jest to prawdą w przypadku wielu rodzajów płatności, próg dla płatności z tytułu tantiem wynosi tylko $10.
Co to oznacza dla właścicieli sklepów?
Jeśli posiadasz marketplace z wieloma sprzedawcami, na którym sprzedajesz produkty cyfrowe w imieniu swoich sprzedawców z USA, możesz być zobowiązany do zgłoszenia płatności swoim sprzedawcom na formularzu IRS 1099-MISC.
Aby wypełnić formularz 1099-MISC, będziesz potrzebować pewnych informacji z góry:
- Formularz IRS W-9. W-9 to formularz, którego używają Twoi sprzedawcy, aby dostarczyć Ci informacje potrzebne do wypełnienia ich formularzy 1099-MISC. Informacje podane na tym formularzu obejmują ich imię i nazwisko, rodzaj podmiotu (np. osoba fizyczna, LLC, korporacja itp.), adres pocztowy i numer identyfikacyjny podatnika. Dobra rada: Dobrą praktyką jest żądanie tych informacji podczas przyjmowania nowych sprzedawców, aby nie musieć się o nie martwić w czasie rozliczeń podatkowych!
- Zweryfikuj informacje z W-9. Przed złożeniem formularza 1099-MISC upewnij się, że podane informacje są dokładne, ponieważ istnieją kary za złożenie formularza z nieprawidłowym imieniem lub numerem identyfikacyjnym podatnika. Twój księgowy powinien być w stanie pomóc w tym zakresie. Możesz również zweryfikować je bezpośrednio w IRS lub za pośrednictwem wielu usług stron trzecich.
- Informacje podatkowe Twojej firmy. Powinno to być dość proste. Będziesz potrzebować nazwy firmy, adresu, numeru telefonu i federalnego numeru identyfikacji podatkowej.
- Łączne kwoty zapłacone. Musisz zsumować wszystkie płatności dla swoich sprzedawców z USA w ciągu roku. Może to być żmudny proces dla wielu właścicieli sklepów, zwłaszcza jeśli masz wielu sprzedawców. Na szczęście istnieje wtyczka o nazwie WP1099, która połączy się z Twoim sklepem i dostarczy Ci eksport wszystkich informacji o płatnościach, których będziesz potrzebować w danym roku.
Terminy składania
Jeśli zgłaszasz tylko należności licencyjne dostawcy, termin składania dokumentów w wersji papierowej upływa 28 lutego 2018 r., a w wersji elektronicznej 2 kwietnia 2018 r. Niektóre inne rodzaje płatności mogą wymagać złożenia formularza 1099-MISC do 31 stycznia 2018 r.
Dodatkowo, Twoi dostawcy powinni otrzymać swoje kopie 1099-MISC do 31 stycznia 2018 r. Ma to na celu zapewnienie im wystarczającego czasu na złożenie własnych zeznań podatkowych, których termin upływa w kwietniu.
Niezłożenie dokumentów w terminie może skutkować znacznymi karami finansowymi ze strony IRS.
Składanie dokumentów w wersji papierowej a składanie elektroniczne
Składanie dokumentów w wersji papierowej
Musisz składać mniej niż 250 formularzy, aby kwalifikować się do składania dokumentów w wersji papierowej, więc przy większej liczbie formularzy składanie w wersji papierowej nie jest opcją. Aby złożyć dokumenty w wersji papierowej, musisz poprosić IRS o specjalne kopie formularza 1099-MISC. Kiedy składasz dokumenty w wersji papierowej, IRS wymaga specjalnej wersji papierowej, którą można uzyskać tylko od nich. Jest to konieczne, aby ich system skanowania mógł poprawnie odczytać formularz. Używa się również cienkiego papieru ksero, więc typowa drukarka laserowa lub atramentowa rozerwie papier podczas drukowania. Składanie wersji papierowej wymaga użycia staromodnej maszyny do pisania lub specjalnej drukarki.
IRS wymaga również dodatkowego formularza podsumowującego IRS 1096 do złożenia dla każdego, kto składa dokumenty w wersji papierowej.
Składanie dokumentów elektronicznie
Składanie dokumentów elektronicznie (e-składanie) ma wiele zalet w porównaniu do składania dokumentów w wersji papierowej.
Na początek, formularz podsumowujący IRS 1096 nie jest wymagany przy e-składaniu, ponieważ podsumowanie jest wykonywane automatycznie po przesłaniu pliku elektronicznego. Jeden formularz mniej do zapamiętania!
Możesz przesłać jeden zbiorczy plik zawierający wszystkie informacje z formularzy 1099-MISC, zamiast przygotowywać każdy formularz indywidualnie, co pozwoli zaoszczędzić czas przetwarzania. Otrzymasz również potwierdzenie otrzymania i przetworzenia formularza.
Dodatkowo, większość stanów uczestniczy w programie zwanym Combined Federal/State Filing Program. Oznacza to, że po przesłaniu pliku elektronicznego 1099-MISC do IRS, zostanie on automatycznie złożony w urzędzie podatkowym Twojego stanu. Sprawdź, czy Twój stan uczestniczy w tym programie. Jeśli nie, być może będziesz musiał złożyć dokumenty oddzielnie.
Wysyłanie 1099-MISC do dostawców
Możesz wybrać wysłanie elektronicznej wersji PDF formularza 1099-MISC do swoich dostawców lub wysłać im kopię papierową pocztą. Wiele firm woli wysyłać kopię papierową do dostawców, aby uniknąć sytuacji, w której wersja elektroniczna zostanie uznana za spam.
Jeśli zdecydujesz się wysłać wersję elektroniczną, Twoi dostawcy powinni wyrazić zgodę na otrzymywanie wersji elektronicznej. Jeśli zdecydują się nie otrzymywać wersji elektronicznej, nadal muszą mieć możliwość otrzymania kopii papierowej.
Dodatkowe uwagi
Jak w przypadku każdej porady podatkowej znalezionej w Internecie, nie jestem w stanie omówić wszystkich sytuacji podatkowych. W związku z tym, zaleca się skontaktowanie się z lokalnym księgowym, aby sprawdzić, czy są inne kwestie, które należy wziąć pod uwagę.
Terminy składania deklaracji i wymagane formularze mogą się różnić w zależności od stanu. Księgowy pomoże ustalić, co i kiedy należy złożyć.
Księgowy pomoże Ci również złożyć formularze 1099-MISC i zweryfikuje, czy wszystkie informacje przekazane przez Twoich dostawców są poprawne.
Następne kroki?
Czas na rozliczenie podatków nadszedł. Oto lista rzeczy do zrobienia, aby upewnić się, że jesteś przygotowany.
- Upewnij się, że otrzymasz wypełniony formularz W-9 od wszystkich dostawców z USA. Jeśli jesteś firmą z USA i masz zagranicznych dostawców, oni będą musieli zamiast tego wypełnić W-8BEN. IRS może audytować te informacje, więc przechowuj je w aktach.
- Zidentyfikuj, którym dostawcom zapłacono 10 USD lub więcej w ciągu roku. WP1099 to wtyczka WordPress, która może wykonać to obliczenie za Ciebie w zaledwie kilka kliknięć, eksportując wszystkich dostawców i całkowitą kwotę zapłaconą w ciągu roku w formacie przyjaznym dla e-faktur.
- Złóż formularz 1099-MISC w IRS, w swoim stanie (jeśli jest wymagane) i u swoich dostawców. Za niewielką opłatą lokalny księgowy może złożyć za Ciebie formularze 1099-MISC. Dobry księgowy sprawdzi wszystko dwa razy, co zapewni Ci spokój ducha. Możesz również skorzystać z wielu zewnętrznych dostawców e-faktur lub złożyć bezpośrednio w IRS.
Czas rozliczeń podatkowych nie musi być stresujący. Jeśli czujesz się nieprzygotowany, skorzystaj z tych wskazówek, aby wrócić na właściwe tory. Podziękujesz sobie za rok!
