Ah, les taxes. Probablement la partie la moins amusante de la vente de produits numériques, n'est-ce pas ?
Les lois (et leurs interprétations) changent constamment, et la façon dont les gouvernements perçoivent les produits numériques a considérablement évolué depuis le début de l'essor des produits numériques. Pendant longtemps, de nombreuses juridictions n'ont pas officiellement reconnu les produits numériques comme des biens imposables, et leur taxation a continué d'être un sujet de débat et de législation.
En tant que propriétaire d'une boutique en ligne de produits numériques, vous pourriez être confus quant à la marche à suivre – et à juste titre !
La vérité est que les taxes sur les produits numériques sont devenues largement inévitables, mais la bonne nouvelle est que nous avons rassemblé quelques précieux conseils tirés de nos expériences collectives ici chez EDD, et que nous voulons les partager avec vous !
Dans cette édition de The EDDit, nous vous présentons quelques conseils importants pour gérer les taxes sur les produits numériques, afin que vous puissiez mettre de l'ordre dans vos affaires – et dormir sur vos deux oreilles.
1. Assurez-vous que vous devez réellement payer la taxe de vente
Bien que la taxation des produits numériques soit devenue beaucoup plus répandue, il est possible qu'elle ne s'applique pas à vous si vous n'atteignez pas le seuil spécifique de votre juridiction locale – ou si votre État ou province n'exige pas de taxe sur les produits numériques.
Par exemple, de nombreux États américains ne taxent pas les produits numériques du tout, tandis que d'autres les taxent de 1 à 7 %. Les définitions de « produits numériques » peuvent également varier, et certains États ont des exigences très spécifiques en matière de taxation ; par exemple, le Colorado exige que les logiciels soient emballés physiquement pour être taxés.
De plus, la taxe de vente ne s'applique qu'aux entreprises américaines ayant un « nexus de taxe de vente » – ou une présence physique dans l'État, comme un bureau, par exemple.
Pour en savoir plus sur les exigences fiscales numériques des États américains, vous pouvez consulter les informations sur les vendeurs à distance des États de la Federation of Tax Administrators (FTA) (ou les directives sur les vendeurs à distance du Streamlined Sales Tax Governing Board), parcourir l'article de Wikipédia sur la taxation des produits numériques, et consulter les guides détaillés de TaxJar et Quaderno.
Si vous êtes dans l'UE, vous devez probablement payer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ; la plupart des pays n'ont pas de seuil de taxation, et en 2017, une nouvelle loi européenne est entrée en vigueur exigeant que les produits numériques soient taxés au taux de taxe de vente de l'État membre – plus précisément, le pays où l'achat est effectué par le client, quel que soit l'endroit où se trouve la boutique (ou le vendeur).
Vous pouvez consulter les guides de la Commission européenne sur les services fournis par voie électronique et les taux de TVA pour plus d'informations sur les produits numériques et la TVA dans l'UE.
Si vous êtes au Royaume-Uni, vous devrez peut-être vous inscrire à la TVA dans l'UE, mais vous n'aurez peut-être pas à vous inscrire à la taxe de vente nationale si vous n'atteignez pas le seuil de TVA (selon la taille de votre entreprise).
Vous pouvez en savoir plus sur le site Gov.uk.
Si vous êtes une entreprise américaine et que vous vendez à des clients dans l'UE, techniquement, vous pourriez être tenu responsable de la TVA dans l'UE. Si vous êtes une petite entreprise, vous pourriez passer inaperçu pendant un certain temps, mais une fois que vous commencez à vous développer, vous serez tenu responsable (aux côtés d'entreprises comme Google Play et Amazon – qui paient toutes deux des taxes de vente dans l'UE).
Dans tous ces scénarios, il serait judicieux de contacter un comptable pour savoir ce qui s'applique à votre entreprise, afin de ne pas avoir de mauvaises surprises au moment des impôts ! Cela nous amène au deuxième conseil...
2. Engager un comptable est un investissement judicieux
Si vous prenez votre entreprise au sérieux, vous comprenez probablement le besoin d'aide extérieure à certains moments. Ceci est particulièrement pertinent en ce qui concerne les impôts !
Engager un comptable est essentiel si vous voulez vous assurer de rester en conformité avec toutes les lois et exigences entourant la taxation des produits numériques dans votre juridiction. C'est simplement une composante de votre entreprise que vous ne pouvez pas vous permettre de négliger.
Bien sûr, cela ne veut pas dire que vous ne pourriez pas tout gérer vous-même si vous avez l'expertise nécessaire – mais en raison des complexités liées à la gestion de la taxe de vente internationale à l'échelle mondiale, ce n'est pas recommandé.
3. Si vous gérez une place de marché, prévoyez de collecter et de payer la taxe de vente
Indépendamment de la position juridique entre l'acheteur et le vendeur, les gouvernements du monde entier tiennent désormais les places de marché responsables de la collecte et du paiement de la taxe de vente. En effet, les règles les plus récentes exigent que la taxe de vente soit basée sur le lieu de consommation, et non sur le lieu de fourniture (comme c'était le cas auparavant), et la grande majorité des places de marché vendent à des clients internationaux.
Si vous gérez une place de marché au sein de l'UE, vous êtes responsable de vous inscrire auprès de votre fournisseur local de MOSS TVA et de gérer la taxe de vente en conséquence. Les États-Unis ont également commencé à adopter des pratiques similaires.
4. Si vous vendez des produits physiques et numériques, des taux de taxe différents peuvent s'appliquer
Généralement, les produits physiques sont taxés au taux de taxe de vente du pays où votre entreprise est enregistrée – mais avec les produits numériques, cela peut ne pas être le cas. Selon l'endroit où vous vivez (et d'où vos produits sont achetés), vous devrez peut-être tenir compte de taux entièrement différents lorsque vous traitez des taxes de vente.
5. La plupart des plateformes de commerce électronique vous permettent d'utiliser des solutions fiscales tierces
Certains vendeurs de produits numériques ne réalisent peut-être pas que les plateformes de commerce électronique qu'ils utilisent permettent réellement l'intégration de solutions fiscales tierces comme TaxJar et autres. Des outils comme ceux-ci peuvent faire une énorme différence en matière de conformité à la taxe de vente, et de suivi des changements de taux de taxe – sans parler de votre tranquillité d'esprit !
Pour conclure
Les lois sur les taxes des produits numériques continueront probablement d'évoluer avec la croissance et l'évolution du commerce électronique, mais nous espérons vous avoir donné un aperçu de certains de ces sujets fréquemment interrogés. Les avantages de la vente de produits numériques demeurent, même si la partie fiscale peut être déroutante !
Quelle sagesse avez-vous à partager concernant la gestion des taxes sur les produits numériques ? Nous aimerions connaître votre avis, alors laissez-nous un commentaire ci-dessous !
Illustration par Jessica Johnston.
