Ah, le tasse. Probabilmente la parte meno divertente della vendita di prodotti digitali, vero?
Le leggi (e le interpretazioni) cambiano continuamente e il modo in cui i governi considerano i beni digitali si è evoluto significativamente da quando è iniziato il boom dei prodotti digitali. Per molto tempo, molte giurisdizioni non hanno formalmente riconosciuto i prodotti digitali come beni tassabili, e la loro tassazione ha continuato ad essere un focus costante di dibattito e legislazione.
Come proprietario di un negozio digitale, potresti essere confuso su come procedere – e a ragione!
La verità è che le tasse sui prodotti digitali sono diventate in gran parte inevitabili, ma la buona notizia è che abbiamo raccolto alcuni importanti spunti dalle nostre esperienze collettive qui a EDD e vogliamo condividerli con te!
In questa edizione de The EDDit, esponiamo alcuni consigli importanti per gestire le tasse sui prodotti digitali, in modo che tu possa mettere ordine e stare sereno.
1. Assicurati di dover effettivamente pagare l'imposta sulle vendite
Sebbene la tassazione dei beni digitali sia diventata molto più diffusa, è possibile che non ti si applichi se non raggiungi la soglia specifica della tua giurisdizione locale – oppure se il tuo stato o provincia non richiede tasse sui beni digitali.
Ad esempio, molti stati USA non tassano affatto i beni digitali, mentre altri li tassano dall'1% al 7%. Anche le definizioni di "beni digitali" possono variare, e alcuni stati hanno requisiti molto specifici per quanto riguarda la loro tassazione; ad esempio, il Colorado richiede che il software sia fisicamente confezionato per essere tassato.
Inoltre, l'imposta sulle vendite si applica solo alle aziende statunitensi con "sales tax nexus" – ovvero una presenza fisica nello stato, come ad esempio un ufficio.
Per saperne di più sui requisiti fiscali digitali degli stati USA, puoi consultare le informazioni sui venditori remoti della Federation of Tax Administrators (FTA) (o le linee guida per i venditori remoti dello Streamlined Sales Tax Governing Board), sfogliare l'articolo di Wikipedia sulla tassazione dei beni digitali e consultare le guide dettagliate di TaxJar e Quaderno.
Se sei nell'UE, probabilmente devi pagare l'imposta sul valore aggiunto (IVA); la maggior parte dei paesi non ha soglie di esenzione e nel 2017 è entrata in vigore una nuova legge a livello UE che richiede che i prodotti digitali vengano tassati all'aliquota IVA dello stato membro – più specificamente, del paese in cui viene effettuato l'acquisto dal cliente, indipendentemente da dove si trovi il negozio (o il venditore).
Puoi fare riferimento alle guide della Commissione Europea sui servizi forniti elettronicamente e sulle aliquote IVA per maggiori informazioni sui beni digitali e sull'IVA nell'UE.
Se ti trovi nel Regno Unito potresti dover registrarti ai fini dell'IVA nell'UE, ma potresti non dover registrarti per l'imposta sulle vendite nazionale se non raggiungi la soglia IVA (a seconda delle dimensioni della tua attività).
Puoi trovare maggiori informazioni sul sito Gov.uk.
Se sei un'azienda americana e vendi a clienti nell'UE, tecnicamente potresti essere ritenuto responsabile per l'IVA nell'UE. Se sei una piccola attività, potresti riuscire a passare inosservato per un po', ma una volta che inizi a crescere, sarai ritenuto responsabile (insieme a società come Google Play e Amazon, che pagano entrambe l'imposta sulle vendite nell'UE).
Con uno qualsiasi di questi scenari, faresti bene a rivolgerti a un commercialista per scoprire cosa si applica alla tua attività, in modo da non avere spiacevoli sorprese al momento delle tasse! Questo ci porta al secondo consiglio...
2. Assumere un commercialista è un investimento saggio
Se prendi sul serio la tua attività, probabilmente comprendi la necessità di aiuto esterno a volte. Questo è particolarmente rilevante quando si tratta di tasse!
Assumere un commercialista è fondamentale se vuoi assicurarti di rimanere conforme a tutte le leggi e i requisiti relativi alla tassazione dei prodotti digitali nella tua giurisdizione. È semplicemente una componente della tua attività che non puoi permetterti di sbagliare.
Naturalmente, ciò non significa che non potresti gestire tutto da solo se avessi le competenze pertinenti, ma a causa delle complessità della gestione dell'imposta sulle vendite internazionale su scala globale, non è raccomandato.
3. Se gestisci un marketplace, prevedi di riscuotere e pagare l'imposta sulle vendite
Indipendentemente dalla posizione legale tra acquirente e venditore, i governi di tutto il mondo stanno ora ritenendo i marketplace responsabili della riscossione e del versamento dell'imposta sulle vendite. Questo perché le regole più aggiornate richiedono che l'imposta sulle vendite si basi sul luogo di consumo, non sul luogo di fornitura (come era in precedenza), e la stragrande maggioranza dei marketplace vende a clienti internazionali.
Se gestisci un marketplace all'interno dell'UE, sei responsabile della registrazione presso il tuo fornitore locale di VAT MOSS e della gestione dell'imposta sulle vendite di conseguenza. Anche gli Stati Uniti hanno iniziato ad adottare pratiche simili.
4. Se vendi prodotti fisici e digitali, potrebbero applicarsi diverse aliquote fiscali
In genere, ai prodotti fisici viene applicata l'aliquota dell'imposta sulle vendite del paese in cui la tua attività è registrata, ma con i prodotti digitali questo potrebbe non essere il caso. A seconda di dove vivi (e da dove vengono acquistati i tuoi prodotti), potresti dover tenere conto di aliquote completamente diverse quando gestisci le imposte sulle vendite.
5. La maggior parte delle piattaforme eCommerce ti consente di utilizzare soluzioni fiscali di terze parti
Alcuni venditori di prodotti digitali potrebbero non rendersi conto che le piattaforme eCommerce che utilizzano consentono effettivamente l'integrazione di soluzioni fiscali di terze parti come TaxJar e altre. Strumenti come questi possono fare una grande differenza quando si tratta di conformità all'imposta sulle vendite, e rimanere aggiornati su cose come le modifiche alle aliquote fiscali – per non parlare della tua tranquillità!
Per concludere
Le leggi sulle tasse sui prodotti digitali continueranno probabilmente a cambiare man mano che l'eCommerce continuerà a crescere ed evolversi, ma speriamo di averti fornito alcune informazioni su questi argomenti comunemente richiesti. I vantaggi della vendita di prodotti digitali rimangono, anche se la parte fiscale può essere confusionaria!
Quali saggezza hai da condividere quando si tratta di gestire le tasse sui prodotti digitali? Ci piacerebbe sentire il tuo contributo, quindi lasciaci un commento qui sotto!
Illustrazione di Jessica Johnston.
