トロントの写真家が、リスボンのバイヤーにプリセットパックを販売します。その販売にはポルトガルのVATが必要ですが、写真家はポルトガルで一度もビジネスを行ったことがありません。
デジタル製品に対するEU VATの仕組みはこうです。税金はあなたのビジネスではなく、あなたの顧客に追従します。
各EU諸国は独自のレートを設定しており、ビジネスバイヤーは異なるルールに従います。手動で追跡するのは大変です。
良いニュースは？Easy Digital Downloads (EDD) Proには、EU VAT処理機能が組み込まれています。このガイドでは、EU VATを請求する必要がある場合と、Easy Digital DownloadsのEU VAT処理がどのように面倒な作業を代行してくれるかを学びます。
主なポイント
- バイヤーの国が決定します： あなたのビジネスが拠点を置くレートではなく、顧客の現地のEUレートでVATを請求します。
- EU外の販売者はすぐに開始： €10,000のしきい値はEU拠点の販売者を対象としています。それ以外の場合は、最初のEU販売からVATを支払う必要があります。
- ビジネスはリバースチャージの対象となります： 有効なVAT番号があれば、0%を請求し、ビジネスバイヤーがVATを処理します。
- EDD Proが自動化します： Easy Digital Downloads ProはEUレートを毎週更新し、チェックアウト時にVAT番号を確認します。
- 申告は引き続きあなたが行います： EDDはレポートを提供しますが、OSSへの登録と四半期ごとの申告はあなたが行う必要があります。
デジタル製品に対する EU VAT とは？
EU VAT（付加価値税）は、EU諸国がほとんどの販売（電子書籍、ソフトウェア、オンラインコース、音楽などのデジタル製品を含む）に課す消費税です。消費者にデジタル製品を販売する場合、あなた自身のレートではなく、バイヤーの国のVATレートを請求します。
これは2015年から施行されているルールです。あなたのビジネスがダブリンにあろうとデンバーにあろうと適用されます。
27のEU諸国のそれぞれが独自の標準レートを設定しています。これらのレートは時々変更されるため、手動で追跡するのが煩雑になる一因となっています。
EUのバイヤー向けにもユーロで価格設定している場合は、複数の通貨でデジタル製品を販売するガイドをご覧ください。
デジタル製品に EU VAT を請求する必要がありますか？
はい、EUの消費者にデジタル製品を販売している場合です。EU外に拠点を置く販売者は、EUの消費者への最初の販売からEU VATを支払う必要があります。EU内に拠点を置く販売者は、年間クロスボーダーEU販売額が€10,000を超えると、バイヤーの現地レートでの請求に切り替わります。
あなたのビジネスの所在地は、バイヤーの所在地ほど重要ではありません。テキサスにいるコース作成者がドイツに数人の生徒がいる場合、ベルリンのソフトウェアショップと同様にVATを請求する必要があります。
€10,000 のしきい値と適用対象者
€10,000という数字はよく目にします。これは実際の金額ですが、EU加盟国に拠点を置くビジネスにのみ適用されます。
この金額を下回る場合、EU加盟国に拠点を置く販売者は、他のEU加盟国への販売に対して自国の付加価値税（VAT）を請求できます。年間€10,000を超えると、購入者ごとの現地レートが適用されます。
ビジネスがEU域外にある場合、しきい値はまったくありません。欧州委員会のOne Stop Shopガイダンスで詳細を確認してください。
税金規則は状況によって異なりますので、税務の専門家に義務を確認するのが賢明です。
B2B 販売とリバースチャージ
企業への販売は、仕組みが異なります。他のEU加盟国の企業購入者が有効なVAT番号を提供した場合、VATは請求されません。
代わりに、企業は自国のVATを処理します。これはリバースチャージと呼ばれます。
ただし、注意点があります。税金を免除する前に、VAT番号が有効であることを確認する必要があります。EUのVAT番号は、欧州委員会のVAT番号データベースであるVIESで確認されます。
注意すべき例外が1つあります。自国企業への販売には、有効な番号があっても通常VATが課税されます。
英国の付加価値税（VAT）について
英国はブレグジット後、EUのVATシステムから離脱しました。英国への販売はEUの申告には含まれず、英国のVAT登録はHMRCを通じて別途処理されます。
Easy Digital Downloadsは、チェックアウト時に英国のVAT番号を検証できます。また、独自の英国VAT番号用のフィールドも用意されています。
あなたが責任を負うこと（およびEDDが処理すること）
適切な税率を請求することは、EUのVATコンプライアンスの一部にすぎません。ほとんどの販売者はOne Stop Shop (OSS)を通じて登録し、これにより、すべてのEU販売に対して、各国で登録する代わりに1つのVAT申告を行うことができます。
EU域内に拠点を置いている場合は、自国のOSSUnion schemeを使用します。EU域外に拠点を置いている場合は、non-Union schemeを使用し、登録するEU加盟国を1つ選択します。
2021年7月より前は、このシステムはMOSSと呼ばれていました。古いガイドでは、この名前がまだ見られることがあります。
| あなたの義務 | Easy Digital Downloadsが行うこと | あなたの担当 |
|---|---|---|
| 適切なVAT税率を請求する | EUの税率を追加し、毎週更新します | 自動税率をオンにし、税金設定を確認する |
| 企業VAT番号を検証する | チェックアウト時に番号を確認し、リバースチャージを適用します | 追加なし |
| 顧客にVATの詳細を提供する | 注文、領収書、請求書にVAT情報を追加します | あなたの会社とVATの詳細を入力する |
| 記録を保持する | 各注文のVATデータと請求先住所を保存します | 保持すべき場所の証拠について、税務アドバイザーに相談してください |
| OSSに登録する | EDDでは処理されません | EUの税務当局に登録する |
| 四半期ごとに申告する | EU VATレポートおよびEC販売リストをエクスポートします | 申告して、未払いVATを支払う |
EUの規則では、販売記録を10年間保持する必要があります。そのため、古い注文も保管しておいてください。
Easy Digital DownloadsによるEU VATの処理方法
Easy Digital Downloads Proは、EU VAT処理をプラグインに直接組み込んでいます。個別のVATプラグインや外部検証サービスは必要ありません。
有効にすると、4つのタスクを処理します。
自動的なEU VATレート
自動レートをオンにすると、EDDはEU各国の現在のVATレートをストアに追加します。毎週新しいレートを確認します。
すでに手動でレートを設定している国がある場合、EDDはそれを上書きしません。カスタム設定はすべて管理下に置くことができます。
チェックアウト時の VAT 番号検証
購入者がチェックアウトでEUまたは英国の国を選択すると、VAT番号フィールドが表示されます。他の国の購入者には表示されないため、チェックアウトはすっきりしたままです。
購入者が番号を入力して検証をクリックします。番号が有効でリバースチャージが適用される場合、EDDは直ちに注文からVATを削除します。
EUのVIESサービスがダウンしている場合はどうなりますか？EDDは税金を請求するため、販売は続行され、後で番号を再度確認します。遅延検証時の自動返金がオンになっている場合、番号が確認されるとEDDは自動的に税金を返金します。
注文、領収書、請求書におけるVATの詳細
すべての注文に個別のVATセクションがあります。注文の詳細ページのVATタブの下にあります。
顧客にも表示させたいですか？EU VAT設定で注文詳細をオンにすると、VAT情報がレシートページに追加されます。
会社のVAT詳細は、Easy Digital Downloads Proに組み込まれているEDD請求書にも表示されます。
四半期申告のためのEU VATレポート
申告の時期が来たら、ダウンロード » レポート » エクスポートに移動します。2つのVATエクスポートがあります：
- EU VATレポート： OSS申告用の、収集したすべてのEU VATのCSV。
- EC販売リストレポート： EC販売リスト用の、VAT登録事業者への販売のCSV。
当社のEU VATエクスポートドキュメントでは、各ファイルの内容を説明しています。
Easy Digital DownloadsでEU VATを設定する方法
セットアップは数分で完了します。開始する前に、アクティブなEasy Digital Downloads Proライセンスとプラグインの最新バージョンがあることを確認してください。
ステップ1：税金とEU VATをオンにする
WordPressダッシュボードで、ダウンロード » 設定 » 税金に移動し、税金を有効にするにチェックを入れます。
下にスクロールしてEU VATに移動し、VAT処理と検証を有効にするにチェックを入れます。次に、変更を保存をクリックします。
ステップ2：あなたの会社のVAT詳細を追加する
保存後、税金の下に新しいEU VATセクションが表示されます。セットアップを完了するにはクリックします。
レートを最新の状態に保つために自動レートをオンにします。次に、EU VAT番号とVAT登録国を含む会社情報を入力します。お持ちの場合は、英国VAT番号も追加してください。
これらの詳細は、お客様のレシートや請求書に表示されるため、変更を保存をクリックする前に必ず確認してください。
事業がEUにある場合、現地の税務当局が国内事業販売を許可しない限り、自国内でのリバースチャージ？はオフのままにしてください。
ステップ3：チェックアウトをテストする
チェックアウトページにアクセスし、請求先国としてEUの国を選択してください。VAT番号フィールドが表示されるはずです。EU域外の国に切り替えると、フィールドは消えるはずです。
VAT番号を入力し、検証をクリックしてリバースチャージがどのように機能するかを確認してください。
すべての設定の詳細については、EU VAT セットアップドキュメントをご覧ください。
EU VATプラグインをすでに使用していますか？組み込みVATに切り替える
長年、EDDストアはEasy Digital Downloads EU VATという別のプラグインでEU VATサポートを追加してきました。もしあなたがそうであれば、切り替えは簡単です。
Easy Digital Downloads で EU VAT を有効にすると（上記のステップ 1）、古いプラグインは自動的に非アクティブになります。過去の注文はすべての VAT 情報を保持します。
更新が必要なプラグインが1つ減りました。EU VAT移行ガイドで切り替え方法をご確認ください。
EU VATに関する質問に迅速にお答えします
Easy Digital Downloads はプラグインなしで EU VAT を処理できますか？
はい。Easy Digital Downloads Pro には、組み込みの EU VAT 処理が含まれています。EU の税率を追加し、毎週更新し、チェックアウト時に EU および UK の VAT 番号を検証し、対象となる法人バイヤーにリバースチャージを適用します。個別の VAT プラグインや外部の検証サービスは必要ありません。
私の事業はEUにありませんが、EU VATを請求する必要がありますか？
はい。EU の消費者にデジタル製品を販売する場合、ビジネスの所在地に関係なく、最初の販売から VAT を支払う義務があります。€10,000 のしきい値は、EU に拠点を置くビジネスにのみ適用されます。ほとんどの EU 外の販売者は、OSS 非組合員スキームを通じて一度登録します。
EU VAT 処理は EDD の無料バージョンに含まれていますか？
いいえ。自動税率やVAT番号検証を含むEU VAT処理には、アクティブなライセンスを持つEasy Digital Downloads Proが必要です。無料版では、EU VAT設定にアップグレードオプションが表示されます。無料版の税金設定で手動で税率を追加することは可能です。
チェックアウト時にVAT番号を確認できない場合はどうなりますか？
EUのVIESサービスが利用できない場合、EDDは税金を請求するため、注文は続行されます。その後、バックグラウンドでVAT番号を再度確認します。「遅延検証時の自動返金」がオンになっている場合、EDDは番号が確認されると税金を返金します。それ以外の場合は、注文を確認するためのメールが届きます。
Easy Digital Downloads は私の VAT 申告を代行してくれますか？
いいえ。EDDは適切なVATを収集し、必要なレポートを提供しますが、申告はご自身で行っていただく必要があります。ダウンロード » レポート » エクスポートからEU VATレポートとEC販売リストをエクスポートし、それらを使用して四半期ごとのOSS申告を完了してください。
WordPressでデジタルダウンロードのVATを処理する最も簡単な方法は？
VAT を処理してくれる e コマースプラグインを使用します。Easy Digital Downloads Pro はデジタル製品向けに構築されており、すぐに EU VAT 処理機能が含まれています。それを有効にし、会社の詳細を追加すると、EDD がチェックアウト時の税率と VAT 番号の確認を行います。
EUの顧客に自信を持って販売する
EU VATは恐ろしく聞こえるかもしれませんが、そのほとんどは2つの作業に集約されます。適切な税率を請求することと、良好な記録を維持することです。Easy Digital Downloads の EU VAT 処理により、最初の作業は自動で行われ、レポートは2番目の作業のほとんどをカバーします。
すでにProをご利用ですか？ ダウンロード » 設定 » 税金にアクセスし、今日からEU VATを有効にしてください。
無料版をご利用ですか？ Easy Digital Downloads Pass にアップグレードして、ストアの組み込み EU VAT 処理を有効にしてください。
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