Um fotógrafo em Toronto vende um pacote de presets para um comprador em Lisboa. Essa venda precisa de IVA português, mesmo que o fotógrafo nunca tenha feito negócios em Portugal.
É assim que o IVA da UE funciona para produtos digitais. O imposto segue o seu cliente, não o seu negócio.
Cada país da UE define sua própria taxa, e compradores empresariais seguem regras diferentes. É muita coisa para acompanhar manualmente.
A boa notícia? O Easy Digital Downloads (EDD) Pro tem o gerenciamento de IVA da UE integrado. Neste guia, você aprenderá quando precisa cobrar o IVA da UE e como o gerenciamento de IVA da UE do Easy Digital Downloads cuida do trabalho pesado para você.
- Principais Conclusões
- O que é o IVA da UE sobre Produtos Digitais?
- Você Precisa Cobrar o IVA da UE sobre Produtos Digitais?
- Pelo que você é responsável (e o que o EDD cuida)
- Como o Easy Digital Downloads Lida com o IVA da UE
- Como Configurar o IVA da UE no Easy Digital Downloads
- Já usa o Plugin de IVA da UE? Mude para o IVA Integrado
- Respostas Rápidas às suas Perguntas sobre o IVA da UE
- Saiba como ativar o tratamento de IVA da UE integrado no Easy Digital Downloads Pro para que sua loja cobre a taxa de IVA correta e valide os números de IVA no checkout.
- Preciso cobrar o IVA da UE se minha empresa não estiver na UE?
- O tratamento de IVA da UE está incluído na versão gratuita do EDD?
- O que acontece se um número de IVA não puder ser verificado no checkout?
- O Easy Digital Downloads declara meu retorno de IVA para mim?
- Qual é a maneira mais fácil de lidar com o IVA em downloads digitais no WordPress?
- Venda para Clientes da UE com Confiança
Principais Conclusões
- O país do comprador decide: Você cobra o IVA na taxa local da UE do seu cliente, não na taxa onde sua empresa está sediada.
- Vendedores de fora da UE começam imediatamente: O limite de € 10.000 só ajuda vendedores baseados na UE. Todos os outros devem o IVA desde a primeira venda para a UE.
- Empresas recebem um reverse charge: Um número de IVA válido significa que você cobra 0% e o comprador empresarial é responsável pelo IVA.
- O EDD Pro automatiza: O Easy Digital Downloads Pro atualiza as taxas da UE semanalmente e verifica os números de IVA no checkout.
- Você ainda declara o imposto: O EDD fornece os relatórios, mas o registro para o OSS e a declaração a cada trimestre é com você.
O que é o IVA da UE sobre Produtos Digitais?
O IVA da UE (imposto sobre valor agregado) é um imposto sobre o consumo que os países da UE cobram na maioria das vendas, incluindo produtos digitais como e-books, softwares, cursos online e música. Quando você vende um produto digital para um consumidor, você cobra a taxa de IVA do país do comprador, não a sua.
Essa tem sido a regra desde 2015. Aplica-se quer sua empresa esteja em Dublin ou Denver.
Cada um dos 27 países da UE define sua própria taxa padrão. Essas taxas mudam de tempos em tempos, o que é parte do motivo pelo qual rastreá-las manualmente se torna complicado.
Se você também está precificando em euros para compradores da UE, nosso guia sobre vender produtos digitais em várias moedas o orienta sobre como fazer isso.
Você Precisa Cobrar o IVA da UE sobre Produtos Digitais?
Sim, se você vende produtos digitais para consumidores na UE. Vendedores baseados fora da UE devem o IVA da UE desde a primeira venda para um consumidor da UE. Vendedores baseados dentro da UE mudam para cobrar a taxa local do comprador quando suas vendas transfronteiriças na UE ultrapassam € 10.000 por ano.
Onde sua empresa está localizada importa menos do que onde seus compradores estão. Um criador de cursos no Texas com alguns alunos na Alemanha tem que cobrar IVA, assim como uma loja de software em Berlim.
O Limite de € 10.000 e a Quem Ele se Aplica
Você verá a cifra de € 10.000 citada com frequência. Ela é real, mas só se aplica a empresas sediadas em um país da UE.
Abaixo desse valor, um vendedor sediado na UE pode cobrar o IVA de seu país de origem sobre vendas para outros países da UE. Assim que essas vendas ultrapassarem € 10.000 em um ano, eles cobrarão a taxa local de cada comprador.
Se sua empresa estiver fora da UE, não há limite. As orientações da Comissão Europeia sobre o One Stop Shop detalham.
As regras fiscais dependem da sua situação, portanto, é inteligente confirmar suas obrigações com um profissional de impostos.
Vendas B2B e o Reverse Charge
Vender para uma empresa funciona de maneira diferente. Quando um comprador empresarial em outro país da UE lhe fornece um número de IVA válido, você não cobra o IVA dele.
Em vez disso, a empresa contabiliza o IVA em seu próprio país. Isso é chamado de débito de imposto.
O problema? Você precisa confirmar se o número de IVA é real antes de isentar o imposto. Os números de IVA da UE são verificados no VIES, o banco de dados de números de IVA da Comissão Europeia.
Há uma exceção a ser observada. Vendas para empresas em seu próprio país geralmente ainda são cobradas com IVA, mesmo com um número válido.
E sobre o IVA do Reino Unido?
O Reino Unido deixou o sistema de IVA da UE após o Brexit. As vendas do Reino Unido não entram na sua declaração da UE, e o registro de IVA do Reino Unido é tratado separadamente através do HMRC.
Easy Digital Downloads ainda pode validar números de IVA do Reino Unido no checkout. Ele também tem um campo separado para o seu próprio número de IVA do Reino Unido.
Pelo que Você é Responsável (e o que o EDD Cuida)
Cobrar a taxa correta é apenas uma parte da conformidade com o IVA da UE. A maioria dos vendedores também se registra através do One Stop Shop (OSS), que permite que você apresente uma única declaração de IVA para todas as suas vendas na UE em vez de se registrar em todos os países.
Se você estiver sediado na UE, usará o esquema Union do OSS em seu país de origem. Se você estiver sediado fora da UE, usará o esquema non-Union e escolherá um país da UE para se registrar.
Antes de julho de 2021, esse sistema era chamado de MOSS. Você ainda verá esse nome em guias mais antigos.
| Sua obrigação | O que Easy Digital Downloads faz | O que depende de você |
|---|---|---|
| Cobrar a taxa de IVA correta | Adiciona taxas da UE e as atualiza semanalmente | Ative as taxas automáticas e revise suas configurações de impostos |
| Validar números de IVA empresariais | Verifica números no checkout e aplica o débito de imposto | Nada extra |
| Fornecer detalhes de IVA aos clientes | Adiciona informações de IVA a pedidos, recibos e faturas | Insira os detalhes da sua empresa e do IVA |
| Manter registros | Salva dados de IVA e o endereço de cobrança em cada pedido | Pergunte ao seu consultor fiscal que evidência de localidade manter |
| Registrar-se no OSS | Não tratado pelo EDD | Registre-se em uma autoridade fiscal da UE |
| Envie declarações trimestrais | Exporta o Relatório de IVA da UE e a Lista de Vendas da CE | Envie sua declaração e pague o IVA devido |
As regras da UE exigem que você mantenha seus registros de vendas por 10 anos. Portanto, guarde esses pedidos antigos.
Como o Easy Digital Downloads Lida com o IVA da UE
Easy Digital Downloads Pro integra o tratamento de IVA da UE diretamente no plugin. Você não precisa de um plugin de IVA separado ou de um serviço de validação externo.
Assim que for ativado, ele cuida de quatro tarefas para você.
Taxas Automáticas de IVA da UE
Ative as Taxas Automáticas e o EDD adicionará a taxa de IVA atual para cada país da UE à sua loja. Ele verifica novas taxas toda semana.
Se você já definiu uma taxa manualmente para um país, o EDD não a substituirá. Você mantém o controle de qualquer configuração personalizada.
Validação de Número de IVA no Checkout
Quando um comprador escolhe um país da UE ou do Reino Unido no checkout, um campo para o número de IVA aparece. Compradores de outros países nunca o veem, então seu checkout permanece limpo.
O comprador insere o número e clica em Validar. Se o número for válido e o reverse charge se aplicar, o EDD remove o IVA do pedido imediatamente.
E se o serviço VIES da UE estiver indisponível? O EDD cobra o imposto para que a venda ainda seja concluída e, em seguida, verifica o número novamente depois. Com o Reembolso Automático de Imposto em Validação Atrasada ativado, o EDD reembolsa o imposto automaticamente assim que o número for validado.
Detalhes do IVA em Pedidos, Recibos e Faturas
Cada pedido tem sua própria seção de IVA. Você a encontrará na aba IVA na página de detalhes do pedido.
Quer que os clientes também vejam? Ative Detalhes do Pedido em suas configurações de IVA da UE para adicionar informações de IVA à página do recibo deles.
Os detalhes de IVA da sua empresa também aparecem nas faturas do EDD, que são integradas ao Easy Digital Downloads Pro.
Relatórios de IVA da UE para sua Declaração Trimestral
Quando for hora de enviar, vá para Downloads » Relatórios » Exportar. Você encontrará duas exportações de IVA:
- Relatório de IVA da UE: Um CSV de todo o IVA da UE que você coletou, para sua declaração OSS.
- Relatório de Lista de Vendas da CE: Um CSV de suas vendas para empresas registradas no IVA, para sua Lista de Vendas da CE.
Nossa documentação de exportações de IVA da UE explica o que há em cada arquivo.
Como Configurar o IVA da UE no Easy Digital Downloads
A configuração leva apenas alguns minutos. Antes de começar, certifique-se de ter uma licença ativa do Easy Digital Downloads Pro e a versão mais recente do plugin.
Etapa 1: Ativar Impostos e IVA da UE
No seu painel do WordPress, vá para Downloads » Configurações » Impostos e marque Habilitar Impostos.
Role para baixo até IVA da UE e marque Habilitar tratamento e validação de IVA. Em seguida, clique em Salvar Alterações.
Etapa 2: Adicionar os Detalhes do IVA da sua Empresa
Após salvar, uma nova seção IVA da UE aparece em Impostos. Clique nela para finalizar a configuração.
Ative as Taxas Automáticas para que suas taxas permaneçam atualizadas. Em seguida, preencha suas Informações da Empresa, incluindo seu Número de IVA da UE e País de registro de IVA. Adicione também seu Número de IVA do Reino Unido, se tiver um.
Esses detalhes aparecem nos recibos e faturas dos seus clientes, portanto, verifique-os antes de clicar em Salvar Alterações.
Se sua empresa estiver na UE, deixe Inverter Cobrança no País de Origem? desativado, a menos que sua autoridade fiscal local permita isso para vendas domésticas.
Etapa 3: Testar seu Checkout
Visite sua página de checkout e escolha um país da UE como país de faturamento. O campo do número de IVA deverá aparecer. Mude para um país fora da UE e do Reino Unido, e ele deverá desaparecer.
Insira um número de IVA e clique em Validar para ver a inversão de cobrança em ação.
Para cada configuração em detalhes, consulte nossa documentação de configuração de IVA da UE.
Já usa o Plugin de IVA da UE? Mude para o IVA Integrado
Por anos, as lojas EDD adicionaram suporte a IVA da UE com um plugin separado chamado Easy Digital Downloads EU VAT. Se esse é o seu caso, a mudança é simples.
Quando você ativa o IVA da UE no Easy Digital Downloads (Etapa 1 acima), o plugin antigo é desativado automaticamente. Seus pedidos anteriores mantêm todas as informações de IVA.
Isso é um plugin a menos para manter atualizado. Nosso guia de migração de IVA da UE o orienta na mudança.
Respostas Rápidas às suas Perguntas sobre o IVA da UE
Saiba como ativar o tratamento de IVA da UE integrado no Easy Digital Downloads Pro para que sua loja cobre a taxa de IVA correta e valide os números de IVA no checkout.
Sim. O Easy Digital Downloads Pro inclui o tratamento de IVA da UE integrado. Ele adiciona taxas de IVA da UE, as atualiza semanalmente, valida números de IVA da UE e do Reino Unido no checkout e aplica a inversão de cobrança para compradores empresariais elegíveis. Você não precisa de um plugin de IVA separado ou de um serviço de validação externo.
Preciso cobrar o IVA da UE se minha empresa não estiver na UE?
Sim. Se você vende produtos digitais para consumidores na UE, deve o IVA desde a sua primeira venda, independentemente de onde sua empresa esteja sediada. O limite de € 10.000 aplica-se apenas a empresas localizadas na UE. A maioria dos vendedores de fora da UE se registra uma vez através do esquema OSS não-Union.
O tratamento de IVA da UE está incluído na versão gratuita do EDD?
Não. O tratamento de IVA da UE, incluindo taxas automáticas e validação de número de IVA, requer o Easy Digital Downloads Pro com uma licença ativa. Na versão gratuita, a configuração de IVA da UE mostra uma opção para atualizar. Você ainda pode adicionar taxas de imposto manualmente nas configurações de impostos da versão gratuita.
O que acontece se um número de IVA não puder ser verificado no checkout?
Se o serviço VIES da UE estiver indisponível, o EDD cobra o imposto para que o pedido ainda seja concluído. Em seguida, ele verifica o número de IVA novamente em segundo plano. Com o Reembolso Automático de Imposto em Validação Atrasada ativado, o EDD reembolsa o imposto assim que o número for confirmado. Caso contrário, você recebe um e-mail para revisar o pedido.
O Easy Digital Downloads declara meu retorno de IVA para mim?
Não. O EDD coleta o IVA correto e fornece os relatórios de que você precisa, mas você mesmo envia a declaração. Exporte o Relatório de IVA da UE e a Lista de Vendas da CE em Downloads » Relatórios » Exportar, e então use-os para completar sua declaração trimestral do OSS.
Qual é a maneira mais fácil de lidar com o IVA em downloads digitais no WordPress?
Use um plugin de e-commerce que lide com o IVA para você. O Easy Digital Downloads Pro é feito para produtos digitais e inclui o tratamento de IVA da UE pronto para uso. Ative-o, adicione os detalhes da sua empresa e o EDD cuida das taxas e verificações de número de IVA no checkout.
Venda para Clientes da UE com Confiança
O IVA da UE parece assustador, mas a maior parte se resume a dois trabalhos: cobrar a taxa correta e manter bons registros. Com o tratamento de IVA da UE do Easy Digital Downloads, o primeiro trabalho funciona no piloto automático, e os relatórios cobrem a maior parte do segundo.
Já usa o Pro? Vá para Downloads » Configurações » Impostos e ative o IVA da UE hoje mesmo.
Usando a versão gratuita? Atualize para um Passe Easy Digital Downloads para desbloquear o tratamento de IVA da UE integrado para sua loja.
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