Aqui está algo que muitas pequenas empresas de comércio eletrônico não percebem:
Se você usa Easy Digital Downloads para vender produtos digitais para consumidores na União Europeia (UE), você precisa se registrar na UE e coletar o IVA da UE…mesmo que sua empresa não esteja localizada na UE.
A partir de 2015, a UE mudou sua lei tributária para que todas as empresas que vendem produtos digitais para consumidores na UE devem coletar o IVA do país local do consumidor.
Por exemplo, se você tem uma loja Easy Digital Downloads baseada nos EUA e vende para um consumidor na Alemanha, você ainda precisa cobrar o IVA alemão. Se você vende para a Holanda, você precisa cobrar o IVA da Holanda.
Com 28 estados membros na UE, cada um com uma taxa de IVA diferente, isso pode obviamente ficar um pouco complicado para sua loja Easy Digital Downloads se você quiser ficar do lado certo da lei.
Para ajudar, vamos explicar como o IVA da UE funciona para lojas Easy Digital Downloads. Em seguida, mostraremos como coletar facilmente o IVA correto para cada estado membro da UE usando o plugin Easy Digital Downloads EU VAT. Você também poderá armazenar essas informações para cumprir os requisitos de relatórios de IVA da UE e oferecer recibos em conformidade com o IVA aos seus clientes na UE.
Quando você é obrigado a coletar o IVA da UE?
Você deve cumprir a lei de IVA da UE se sua loja Easy Digital Downloads atender aos três critérios a seguir:
- Sua loja vende produtos digitais.
- Você aceita vendas de países da UE.
- Sua receita anual combinada de todos os países da UE é superior a € 10.000.
Um critério que notavelmente não está nessa lista é a localização do seu negócio. Desde 2015, a localização da sua loja não afeta se você precisa ou não coletar o IVA da UE. Em vez disso, depende da localização dos seus compradores.
Portanto, quer sua loja esteja nos EUA, Canadá, Japão, Vietnã ou em qualquer outro lugar, você precisa coletar o IVA da UE se estiver vendendo produtos digitais para consumidores na UE e exceder € 10.000 em vendas anuais de países da UE.
Qual é a taxa de IVA da UE?
A taxa real de IVA que você coleta depende do país local de cada consumidor. Isso faz parte do que torna o cumprimento tão complicado – não há uma única taxa de IVA da UE.
Se você vender para um consumidor na Alemanha, precisará coletar o IVA de 19% da Alemanha. Mas se você vender para um consumidor na Holanda, precisará coletar o IVA de 21% da Holanda. O mesmo vale para todos os outros 26 estados membros.
Você não precisa coletar IVA para vendas B2B
Se você notou acima, continuamos dizendo "consumidor". Isso é importante porque você só precisa coletar IVA para vendas de empresa para consumidor (B2C).
Você não precisa coletar IVA para vendas de empresa para empresa (B2B). Isso é chamado de "imposto reverso".
No entanto, mesmo que você não precise coletar dinheiro, você ainda precisa validar o número de IVA de cada empresa e armazená-lo em seus registros.
Como cumprir a lei de IVA da UE
Se sua empresa precisa coletar o IVA da UE, aqui estão suas obrigações para cumprir a lei:
- Registre-se para um número de IVA – você pode se registrar em qualquer um dos 28 estados membros.
- Colete o IVA da UE – para vendas B2C, você precisará cobrar a taxa local no país do consumidor. Para vendas B2B, você pode "cobrar" uma taxa de 0%, mas precisará validar o número de IVA de um cliente empresarial.
- Ofereça recibos de IVA válidos aos clientes – esses recibos incluem, em parte, o nome da sua empresa e o número de IVA, bem como a taxa de IVA e o IVA total cobrado.
- Armazene evidências das localizações dos clientes por 10 anos – você precisa armazenar 2 comprovantes das localizações de seus clientes (ou 1 comprovante se suas vendas totais na UE forem inferiores a € 100.000/ano). Normalmente, os comprovantes mais fáceis de armazenar são os endereços de faturamento e IP dos clientes.
- Envie declarações fiscais trimestrais – você precisa informar quanto IVA coletou e pagar o valor correto.
Obviamente, isso não é algo que você queira fazer manualmente, especialmente se você estiver administrando uma pequena empresa.
Portanto, para o restante deste post, vamos nos concentrar em como tornar a coleta do IVA da UE no Easy Digital Downloads o mais simples e indolor possível.
Como cobrar com precisão o IVA da UE no Easy Digital Downloads
Embora o Easy Digital Downloads inclua ferramentas integradas para ajudá-lo a cobrar diferentes taxas de impostos com base na localização de um cliente, ele não vem com ferramentas integradas para ajudá-lo a coletar números de IVA e armazenar com precisão evidências das localizações físicas do comprador por 10 anos, que são partes importantes para cumprir a lei do IVA da UE.
Para adicionar conformidade total com o IVA da UE ao Easy Digital Downloads, você pode usar o plugin Easy Digital Downloads EU VAT. O plugin o ajudará a:
- Cobrar automaticamente a taxa de IVA correta com base na localização de um usuário.
- Validar o número de IVA para clientes B2B contra o registro oficial VIES VAT e cobrar deles uma taxa de IVA de 0% se eles tiverem um número de IVA válido.
- Coletar e armazenar evidências de localização do cliente para cumprir o requisito de armazenar evidências de localização por 10 anos.
- Fornecer recibos de IVA válidos aos clientes em alguns formatos diferentes.
- Exportar seus dados de relatórios de IVA para preencher facilmente suas declarações de IVA trimestrais.
Na página de checkout, o plugin adicionará automaticamente o imposto relevante com base no país do consumidor:
Se um comprador inserir um número de IVA válido para vendas B2B, o plugin cobrará automaticamente um IVA de taxa 0%:
Quando um comprador concluir sua compra, o plugin adicionará novas informações à página de confirmação para transformá-la em um recibo fiscal válido:
O plugin também se integra à extensão oficial de Faturas PDF para EDD para oferecer este recibo em formato PDF, e os compradores também verão os detalhes do IVA em seus e-mails de confirmação de pedido:
Você também pode modificar como essas informações aparecem usando tags de mesclagem.
Por fim, o plugin adiciona uma nova caixa de metadados Detalhes do IVA a cada pagamento em sua loja, que inclui prova de localização física para os compradores e outros detalhes do IVA, como se o IVA foi cobrado e se o cliente tinha um número de IVA válido.
Novamente, você precisa armazenar essas informações por pelo menos 10 anos para cumprir a lei do IVA da UE. Enquanto você continuar a usar Easy Digital Downloads, ele armazenará essas informações indefinidamente.
Como adicionar conformidade com o IVA da UE ao Easy Digital Downloads
Abaixo, você aprenderá como registrar seu número de IVA e usar o plugin para adicionar conformidade com o IVA da UE ao Easy Digital Downloads…
1. Registre seu número de IVA da UE
Antes de começar a coletar o IVA da UE em sua loja, você precisa registrar seu número de IVA da UE.
Você pode se registrar em todos os países onde faz vendas (complicado!). Ou, você pode se registrar para um Mini-One-Stop-Shop (MOSS) em um único país (muito mais simples!). Para uma loja Easy Digital Downloads, você é quase sempre melhor usando a abordagem MOSS.
Se sua empresa estiver localizada na UE, você deve se registrar no MOSS em sua autoridade fiscal local (isso é chamado de Esquema da União).
Se sua empresa estiver localizada fora da UE, você pode se registrar no MOSS na autoridade fiscal de qualquer estado membro da UE (isso é chamado de Esquema Não-União).
Embora você possa escolher qualquer um dos 28 estados membros da UE, recomendamos registrar-se na República da Irlanda porque ela tem um bom sistema online e usa inglês nativo.
Registre-se para obter o número de IVA MOSS irlandês.
Claro, se o inglês não for sua língua nativa, você pode preferir um país diferente. Por exemplo, se você fala espanhol, pode optar por se registrar usando o sistema MOSS espanhol.
2. Instale e configure o plugin Easy Digital Downloads EU VAT
Depois de ter seu número de IVA, você está pronto para configurar o Easy Digital Downloads para começar…
- A cobrança da taxa de IVA correta para os consumidores.
- Validação de números de IVA para vendas B2B e cobrança correta de taxa 0.
- Oferecimento de recibos de IVA em conformidade com a UE.
- Armazenamento de informações importantes de localização física e fiscal para ajudá-lo a preencher suas declarações trimestrais.
Para começar, instale e ative o plugin Easy Digital Downloads EU VAT. Assim que você ativar o plugin, ele automaticamente:
- Cobra o IVA correto para cada país da UE.
- Adiciona um campo de número de IVA ao formulário de checkout onde os clientes B2B podem inserir seus números de IVA. O plugin validará esse número contra o banco de dados central oficial VIES de números de IVA da UE.
- Adiciona informações de IVA da UE às páginas de confirmação e detalhes de pagamento para oferecer uma fatura fiscal em conformidade com a UE.
- Adiciona novos detalhes de backend para ajudá-lo a rastrear e exportar informações de IVA.
Basicamente, a *maioria* das funções principais simplesmente começa a funcionar assim que você ativa o plugin, sem exigir nenhuma entrada manual.
Há algumas coisas que você vai querer configurar, no entanto…
Para oferecer recibos em conformidade com a UE, você precisará adicionar seu próprio número de IVA e informações comerciais.
Para adicionar essas informações, vá para Downloads → Configurações → Extensões e insira suas Informações da Empresa, incluindo seu número de IVA obtido na etapa anterior:
Se sua empresa estiver localizada na UE, você também pode marcar IVA de Carga Reversa no País de Origem, se aplicável.
Para adicionar detalhes de IVA aos seus e-mails de recibo de compra, você pode ir para Downloads → Configurações → E-mails → Recibos de Compra.
Lá, você verá novas tags de mesclagem que pode usar em seus modelos de e-mail, juntamente com todas as tags de mesclagem padrão do Easy Digital Downloads:
Observe que a tag de mesclagem {vat} voltará automaticamente para {tax} para compras fora da UE, então você pode usá-la essencialmente para substituir a tag de mesclagem {tag} em seus modelos de e-mail.
3. Envie a declaração trimestral de IVA
Para se manter em conformidade, você precisa enviar sua declaração de IVA MOSS a cada trimestre. Desde que você tenha usado o sistema MOSS, pode enviar uma única declaração para toda a UE, em vez de registrar em cada estado membro.
Você enviará sua declaração através do sistema MOSS onde registrou sua empresa na Etapa nº 1. Por exemplo, através do sistema MOSS irlandês.
Para gerar as informações necessárias para sua declaração, você tem algumas opções diferentes (detalhadas aqui).
A solução mais fácil é usar o Relatório de IVA da UE integrado do plugin, ao qual você pode acessar indo para Downloads → Relatórios → Exportar:
Este relatório corresponde perfeitamente às informações que você precisa enviar em sua declaração de IVA MOSS.
Dependendo de como você configurou a moeda e as práticas contábeis de sua loja, você pode preferir um método diferente, no entanto.
E é isso. Você está oficialmente em conformidade... pelo menos até o próximo trimestre!
Comece a coletar IVA da UE com Easy Digital Downloads
Lidar com impostos nunca é divertido, mas é necessário se você quiser permanecer em conformidade com a lei.
Dado o tamanho da UE, é quase uma garantia que sua loja terá clientes em um dos estados membros da UE. E se você estiver vendendo produtos digitais para essas pessoas, precisa coletar o IVA da UE se suas vendas na UE excederem € 10.000 por ano.
Embora a exigência de coletar IVA e informações de IVA para 28 países diferentes e todos os seus clientes da UE pareça complicada, o plugin Easy Digital Downloads EU VAT torna isso tão simples quanto ativar um plugin.
Você tem alguma dúvida adicional sobre como começar a coletar IVA da UE no Easy Digital Downloads? Por favor, nos informe na seção de comentários abaixo.
Ilustração de Jessica Johnston
