Ah, taxele. Probabil partea cea mai puțin distractivă a vânzării de produse digitale, nu-i așa?
Legile (și interpretările) se schimbă mereu, iar modul în care guvernele privesc bunurile digitale a evoluat semnificativ de la începutul boom-ului produselor digitale. Pentru mult timp, multe jurisdicții nu au recunoscut formal produsele digitale ca bunuri impozabile, iar impozitarea lor a continuat să fie un subiect de dezbatere și legislație.
Ca proprietar de magazin digital, s-ar putea să fii confuz cu privire la cum să procedezi – și pe bună dreptate!
Adevărul este că taxele pe produsele digitale au devenit în mare parte inevitabile, dar veștile bune sunt că am adunat câteva sfaturi importante din experiențele noastre colective aici la EDD și dorim să le împărtășim cu tine!
În această ediție a The EDDit, prezentăm câteva sfaturi importante pentru gestionarea taxelor pe produsele digitale, astfel încât să îți poți pune lucrurile în ordine – și să te odihnești liniștit.
1. Asigură-te că trebuie să plătești taxa pe vânzări
Deși impozitarea bunurilor digitale a devenit mult mai răspândită, este posibil să nu se aplice în cazul tău dacă nu atingi pragul specific pentru jurisdicția ta locală – sau dacă statul sau provincia ta nu impune taxe pe bunurile digitale.
De exemplu, multe state din SUA nu impozitează bunurile digitale deloc, în timp ce altele le impozitează cu procente între 1-7%. Definițiile „bunurilor digitale” pot varia, de asemenea, iar unele state au cerințe foarte specifice atunci când vine vorba de impozitarea lor; de exemplu, Colorado necesită ca software-ul să fie ambalat fizic pentru a fi impozitat.
În plus, taxa pe vânzări se aplică numai companiilor din SUA cu „nexus de taxe pe vânzări” – sau o prezență fizică în stat, cum ar fi un birou, de exemplu.
Pentru a afla mai multe despre cerințele fiscale digitale ale statelor din SUA, poți consulta informațiile despre vânzătorii la distanță ale Federației Administratorilor Fiscali (FTA) (sau ghidurile pentru vânzători la distanță ale Consiliului de Guvernare pentru Taxe Simplificate de Vânzări), poți răsfoi articolul Wikipedia despre impozitarea bunurilor digitale și poți consulta ghidurile detaliate de la TaxJar și Quaderno.
Dacă ești în UE, probabil trebuie să plătești taxa pe valoarea adăugată (TVA); majoritatea țărilor nu au un prag de impozitare, iar în 2017, o nouă lege la nivelul UE a intrat în vigoare, cerând ca produsele digitale să fie impozitate la rata taxei pe vânzări a statului membru – mai specific, țara în care este efectuată achiziția de către client, indiferent de locația magazinului (sau a vânzătorului).
Poți consulta ghidurile Comisiei Europene privind serviciile prestate electronic și ratele TVA pentru mai multe informații despre bunurile digitale și TVA în UE.
Dacă vă aflați în Marea Britanie, este posibil să fie necesar să vă înregistrați pentru TVA în UE, dar s-ar putea să nu fie necesar să vă înregistrați pentru impozitul pe vânzări intern dacă nu atingeți pragul de TVA (în funcție de mărimea afacerii dvs.).
Puteți afla mai multe pe site-ul Gov.uk.
Dacă sunteți o companie americană și vindeți clienților din UE, tehnic ați putea fi tras la răspundere pentru TVA în UE. Dacă sunteți o operațiune mai mică, s-ar putea să puteți trece neobservat pentru o vreme, dar odată ce începeți să vă extindeți, veți fi tras la răspundere (alături de companii precum Google Play și Amazon – ambele plătind impozit pe vânzări în UE).
În oricare dintre aceste scenarii, ar fi înțelept să contactați un contabil pentru a afla ce se aplică afacerii dvs., astfel încât să nu fiți surprins neplăcut la momentul impozitării! Acest lucru ne aduce la al doilea sfat…
2. Angajarea unui contabil este o investiție înțeleaptă
Dacă vă luați afacerea în serios, probabil înțelegeți nevoia de ajutor extern la anumite momente. Acest lucru este deosebit de relevant atunci când vine vorba de impozite!
Angajarea unui contabil este esențială dacă doriți să vă asigurați că rămâneți conform cu toate legile și cerințele legate de impozitarea produselor digitale în jurisdicția dvs. Este pur și simplu o componentă a afacerii dvs. pe care nu vă puteți permite să o greșiți.
Desigur, acest lucru nu înseamnă că nu ați putea gestiona totul singur dacă aveți expertiza relevantă – dar din cauza complexității gestionării impozitului pe vânzări internațional la scară globală, nu este recomandat.
3. Dacă administrați o piață, planificați colectarea și plata impozitului pe vânzări
Indiferent de poziționarea legală dintre cumpărător și vânzător, guvernele din întreaga lume consideră acum piețele responsabile pentru colectarea și remiterea impozitului pe vânzări. Acest lucru se datorează faptului că cele mai recente reguli impun ca impozitul pe vânzări să se bazeze pe locul de consum, nu pe locul de furnizare (așa cum a fost anterior), iar marea majoritate a piețelor vând clienților internaționali.
Dacă administrați o piață în UE, sunteți responsabil pentru înregistrarea la furnizorul local de TVA MOSS și pentru gestionarea impozitului pe vânzări în consecință. SUA a început, de asemenea, să adopte practici similare.
4. Dacă vindeți produse fizice și digitale, se pot aplica rate diferite de impozitare
În mod normal, produsele fizice sunt taxate la rata impozitului pe vânzări din țara în care este înregistrată afacerea dvs. – dar cu produsele digitale, acest lucru s-ar putea să nu fie cazul. În funcție de locul unde locuiți (și de unde sunt achiziționate produsele dvs.), s-ar putea să fie necesar să luați în considerare rate complet diferite atunci când gestionați impozitele pe vânzări.
5. Majoritatea platformelor de eCommerce vă permit să utilizați soluții terțe de impozitare
Unii vânzători de produse digitale s-ar putea să nu realizeze că platformele de eCommerce pe care le folosesc permit de fapt integrarea soluțiilor fiscale terțe, cum ar fi TaxJar și altele. Instrumente ca acestea pot face o diferență uriașă atunci când vine vorba de conformitatea cu taxele pe vânzări și de a fi la curent cu schimbările cotelor de impozitare – ca să nu mai vorbim de liniștea dumneavoastră!
În concluzie
Legile privind taxele pe produsele digitale probabil vor continua să se schimbe pe măsură ce eCommerce-ul continuă să crească și să evolueze, dar sperăm că v-am oferit câteva perspective asupra acestor subiecte frecvent puse în discuție. Beneficiile vânzării de produse digitale rămân, chiar dacă partea fiscală poate fi confuză!
Ce înțelepciune aveți de împărtășit când vine vorba de gestionarea taxelor pe produsele digitale? Ne-ar plăcea să auzim părerile dumneavoastră, așa că lăsați-ne un comentariu mai jos!
Ilustrație de Jessica Johnston.
