Acum că v-ați întors la birou după sărbătorile de Anul Nou, este timpul să începeți să vă gândiți la raportarea fiscală pe care va trebui să o faceți în săptămânile următoare.
Dacă administrați o piață cu mai mulți furnizori, cu furnizori din Statele Unite, este posibil să aveți cerințe suplimentare de raportare fiscală, pe lângă impozitele obișnuite pe venit, salarii și vânzări.
Vânzarea de produse digitale în numele unui furnizor, în scopuri fiscale federale, este considerată, în general, plăți de redevențe. Aceste produse digitale pot fi orice, de la fotografii, videoclipuri, muzică, documente PDF sau e-cărți, plugin-uri sau teme WordPress, fonturi, aplicații mobile, software desktop și multe altele.
Plățile de redevențe de peste 10 $ efectuate unui furnizor pe parcursul anului trebuie raportate pe formularul 1099-MISC al IRS.
Notă: O concepție greșită comună este că doar plățile totale de 600 $ sau mai mult către o persoană fizică sunt raportate pe formularul 1099-MISC. Deși acest lucru este adevărat pentru multe tipuri de plăți, pragul pentru plățile de redevențe este de numai 10 $.
Ce înseamnă acest lucru pentru proprietarii de magazine?
Dacă dețineți o piață cu mai mulți furnizori unde vindeți produse digitale în numele furnizorilor dvs. din SUA, este posibil să fie necesar să raportați plățile către furnizorii dvs. pe formularul 1099-MISC al IRS.
Pentru a completa un formular 1099-MISC, veți avea nevoie de câteva informații în avans:
- Formularul W-9 al IRS. Formularul W-9 este un formular pe care furnizorii dvs. îl folosesc pentru a vă furniza informațiile necesare completării formularelor 1099-MISC ale acestora. Informațiile furnizate pe acest formular includ numele lor, tipul entității pe care o reprezintă (adică persoană fizică, LLC, corporație etc.), adresa stradală și numărul de identificare fiscală. Sfat profesionist: Este o practică bună să solicitați aceste informații atunci când angajați noi furnizori, astfel încât să nu fie nevoie să vă grăbiți pentru ele la momentul impozitării!
- Verificați informațiile din W-9. Înainte de a depune un formular 1099-MISC, asigurați-vă că verificați acuratețea informațiilor furnizate, deoarece există penalități pentru depunerea cu un nume sau un număr de identificare fiscală incorect. Contabilul dvs. ar trebui să vă poată ajuta cu acest lucru. De asemenea, îl puteți verifica direct prin intermediul IRS sau prin intermediul mai multor servicii terțe.
- Informațiile fiscale ale afacerii dvs. Acest lucru ar trebui să fie destul de simplu. Veți avea nevoie de numele afacerii dvs., adresa, numărul de telefon și numărul de identificare fiscală federală.
- Sume totale plătite. Trebuie să totalizați toate plățile către furnizorii dvs. din SUA pe parcursul anului. Acesta poate fi un proces anevoios pentru mulți proprietari de magazine, mai ales dacă aveți mulți furnizori. Din fericire, există un plugin numit WP1099 care se va conecta la magazinul dvs. și vă va oferi un export al tuturor informațiilor de plată de care veți avea nevoie pe parcursul anului.
Termenele de depunere
Dacă raportați doar plăți de redevențe unui furnizor, termenul limită este 28 februarie 2018 dacă depuneți pe hârtie. Sau 2 aprilie 2018 dacă depuneți electronic. Anumite alte tipuri de plăți pot necesita ca 1099-MISC să fie depus până la 31 ianuarie 2018.
În plus, furnizorii dvs. ar trebui să primească copiile lor 1099-MISC până la 31 ianuarie 2018. Acest lucru este pentru a le oferi suficient timp pentru a-și depune propriile declarații de impozit pe venit, care sunt scadente în aprilie.
Nerespectarea termenului limită poate duce la penalități financiare destul de semnificative din partea IRS.
Depunerea pe hârtie versus depunerea electronică
Depunerea pe hârtie
Trebuie să depuneți mai puțin de 250 de formulare pentru a fi eligibil pentru depunerea pe hârtie, deci pentru volume mai mari, depunerea pe hârtie nu este o opțiune. Pentru a depune pe hârtie, trebuie să solicitați copii speciale ale formularului 1099-MISC de la IRS. Când depuneți pe hârtie, IRS necesită o versiune specială pe hârtie pe care o puteți obține doar de la ei. Acest lucru este pentru ca sistemul lor de scanare să poată citi corect formularul. De asemenea, folosește hârtie subțire de copie carbon, astfel încât imprimanta dvs. obișnuită laser sau cu jet de cerneală va rupe hârtia în timpul imprimării. Depunerea unei versiuni pe hârtie necesită o mașină de scris veche sau o imprimantă specială.
IRS necesită, de asemenea, un formular rezumat IRS 1096 suplimentar pentru oricine depune pe hârtie.
Depunerea electronică
Depunerea electronică (e-filing) are multe beneficii față de depunerea pe hârtie.
Pentru început, formularul rezumat IRS 1096 nu este necesar pentru e-filing, deoarece rezumatul este făcut pentru dvs. atunci când încărcați fișierul dvs. electronic. Cu un formular mai puțin de care să vă faceți griji!
Puteți încărca un fișier în bloc care conține toate informațiile 1099-MISC, spre deosebire de pregătirea fiecărui formular individual, ceea ce va economisi timp de procesare. De asemenea, primiți o confirmare atunci când formularul a fost primit și procesat.
În plus, majoritatea statelor participă la ceea ce se numește Programul Combinat de Depunere Federală/Statală. Acest lucru înseamnă că atunci când încărcați fișierul dvs. electronic 1099-MISC la IRS, acesta va fi depus automat la agenția de impozitare a statului dvs. Verificați pentru a vă asigura că statul dvs. participă la acest program. Dacă nu, s-ar putea să fie necesar să depuneți separat la ei.
Trimiterea 1099-MISC către furnizori
Puteți alege să trimiteți o versiune electronică PDF a 1099-MISC furnizorilor dvs. sau să le trimiteți prin poștă o copie pe hârtie. Multe companii preferă să trimită o copie pe hârtie furnizorilor pentru a evita ca versiunea electronică să fie prinsă într-un filtru de spam.
Dacă alegeți să trimiteți o versiune electronică, furnizorii dvs. ar trebui să poată să-și dea consimțământul pentru a primi versiunea electronică. Dacă aleg să nu primească versiunea electronică, ei trebuie să poată primi în continuare o copie pe hârtie.
Considerații suplimentare
Ca în cazul oricărui sfat fiscal pe care îl citiți online, nu aș putea acoperi toate situațiile fiscale. Prin urmare, va trebui să verificați cu un contabil local pentru a vedea dacă există altceva ce trebuie să luați în considerare.
Termenele de depunere și formularele necesare pot varia de la stat la stat. Contabilul dvs. vă va putea ajuta să determinați ce și când trebuie să depuneți.
Contabilul dvs. vă va putea ajuta, de asemenea, să depuneți formularele 1099-MISC și să verificați dacă toate informațiile furnizate de furnizorii dvs. sunt corecte.
Următorii pași?
A sosit timpul pentru taxe. Iată o listă de lucruri de făcut pentru a vă asigura că sunteți pregătit.
- Asigurați-vă că obțineți un formular W-9 completat de la toți furnizorii din SUA. Dacă sunteți o companie din SUA cu furnizori străini, aceștia vor trebui să completeze în schimb un W-8BEN. IRS poate audita aceste informații, așa că asigurați-vă că le păstrați în fișier.
- Identificați ce furnizori au fost plătiți cu 10 USD sau mai mult pe parcursul anului. WP1099 este un plugin WordPress care poate face acest calcul pentru dvs. în doar câteva clicuri, exportând toți furnizorii și suma totală plătită pe parcursul anului într-un format prietenos pentru fișiere electronice.
- Depuneți formularul 1099-MISC la IRS, agenția fiscală a statului dvs. (dacă este necesar) și furnizorilor dvs. Pentru o mică taxă, un contabil local vă poate depune formularele 1099-MISC. Un contabil bun va verifica totul de două ori pentru dvs., ceea ce vă oferă liniște sufletească. Puteți, de asemenea, să utilizați o serie de furnizori terți de fișiere electronice sau să depuneți direct la IRS.
Timpul pentru taxe nu trebuie să fie stresant. Dacă vă simțiți nepregătit, folosiți aceste sfaturi pentru a vă pune pe drumul cel bun. Vă veți mulțumi anul viitor la această oră!
