Ah, Steuern. Wohl der am wenigsten spaßige Teil beim Verkauf digitaler Produkte, oder?
Die Gesetze (und deren Auslegungen) ändern sich ständig, und die Art und Weise, wie Regierungen digitale Güter betrachten, hat sich seit dem Boom der digitalen Produkte erheblich weiterentwickelt. Lange Zeit erkannten viele Gerichtsbarkeiten digitale Produkte nicht formell als steuerpflichtige Güter an, und ihre Besteuerung ist weiterhin ein ständiger Diskussions- und Gesetzgebungsgegenstand.
Als Inhaber eines digitalen Shops sind Sie möglicherweise verwirrt, wie Sie vorgehen sollen – und das zu Recht!
Die Wahrheit ist, dass Steuern auf digitale Produkte weitgehend unvermeidlich geworden sind, aber die gute Nachricht ist, dass wir hier bei EDD einige wichtige Weisheiten aus unseren kollektiven Erfahrungen gesammelt haben und diese mit Ihnen teilen möchten!
In dieser Ausgabe von The EDDit legen wir einige wichtige Tipps für den Umgang mit Steuern auf digitale Produkte dar, damit Sie Ihre Angelegenheiten regeln können – und beruhigt sein können.
1. Stellen Sie sicher, dass Sie tatsächlich Umsatzsteuer zahlen müssen
Obwohl die Besteuerung digitaler Güter viel weiter verbreitet ist, ist es möglich, dass sie für Sie nicht gilt, wenn Sie die spezifische Schwelle Ihrer lokalen Gerichtsbarkeit nicht erreichen – oder wenn Ihr Bundesstaat oder Ihre Provinz keine Steuern auf digitale Güter erhebt.
Zum Beispiel besteuern viele US-Bundesstaaten digitale Güter überhaupt nicht, während andere sie mit 1-7 % besteuern. Die Definitionen von „digitalen Gütern“ können ebenfalls variieren, und einige Staaten haben sehr spezifische Anforderungen, wenn es um deren Besteuerung geht; so verlangt Colorado beispielsweise, dass Software physisch verpackt ist, um besteuert zu werden.
Zusätzlich gilt die Umsatzsteuer nur für US-Unternehmen mit „Sales Tax Nexus“ – oder einer physischen Präsenz im Bundesstaat, wie zum Beispiel einem Büro.
Um mehr über die steuerlichen Anforderungen von US-Bundesstaaten für digitale Produkte zu erfahren, können Sie die Informationen der Federation of Tax Administrators (FTA) zu Remote-Verkäufern (oder die Richtlinien für Remote-Verkäufer des Streamlined Sales Tax Governing Board) konsultieren, den Wikipedia-Artikel zur Besteuerung digitaler Güter durchsuchen und die detaillierten Leitfäden von TaxJar und Quaderno prüfen.
Wenn Sie sich in der EU befinden, müssen Sie wahrscheinlich Mehrwertsteuer (MwSt.) zahlen; die meisten Länder haben keine Steuerschwelle, und im Jahr 2017 trat ein neues EU-weites Gesetz in Kraft, das verlangt, dass digitale Produkte zum Umsatzsteuersatz des Mitgliedstaates besteuert werden – genauer gesagt, des Landes, in dem der Kauf vom Kunden getätigt wird, unabhängig davon, wo sich der Shop (oder Verkäufer) befindet.
Sie können die Leitfäden der Europäischen Kommission zu elektronisch erbrachten Dienstleistungen und Mehrwertsteuersätzen für weitere Informationen zu digitalen Gütern und MwSt. in der EU konsultieren.
Wenn Sie sich im Vereinigten Königreich befinden, müssen Sie sich möglicherweise für die Mehrwertsteuer in der EU registrieren, aber Sie müssen sich möglicherweise nicht für die inländische Umsatzsteuer registrieren, wenn Sie den Mehrwertsteuerschwellenwert nicht erreichen (abhängig von der Größe Ihres Unternehmens).
Weitere Informationen finden Sie auf der Gov.uk-Website.
Wenn Sie ein amerikanisches Unternehmen sind und an Kunden in der EU verkaufen, könnten Sie technisch gesehen für die Mehrwertsteuer in der EU haftbar gemacht werden. Wenn Sie ein kleinerer Betrieb sind, können Sie sich vielleicht eine Weile unbemerkt bewegen, aber sobald Sie anfangen zu skalieren, werden Sie zur Rechenschaft gezogen (neben Unternehmen wie Google Play und Amazon – die beide Umsatzsteuer in der EU zahlen).
Bei jedem dieser Szenarien ist es ratsam, sich an einen Steuerberater zu wenden, um herauszufinden, was für Ihr Unternehmen gilt, damit Sie zur Steuerzeit keine unangenehmen Überraschungen erleben! Damit kommen wir zu Tipp Nummer zwei…
2. Die Beauftragung eines Steuerberaters ist eine kluge Investition
Wenn Sie Ihr Geschäft ernst nehmen, verstehen Sie wahrscheinlich die Notwendigkeit von externer Hilfe zu bestimmten Zeiten. Dies ist besonders relevant, wenn es um Steuern geht!
Die Beauftragung eines Steuerberaters ist unerlässlich, wenn Sie sicherstellen wollen, dass Sie alle Gesetze und Anforderungen bezüglich der Besteuerung digitaler Produkte in Ihrer Gerichtsbarkeit einhalten. Es ist einfach ein Bestandteil Ihres Geschäfts, den Sie sich nicht leisten können, zu vermasseln.
Natürlich soll das nicht heißen, dass Sie es nicht potenziell selbst erledigen könnten, wenn Sie die entsprechende Expertise haben – aber aufgrund der Komplexität des Umgangs mit internationaler Umsatzsteuer im globalen Maßstab wird davon abgeraten.
3. Wenn Sie einen Marktplatz betreiben, planen Sie die Erhebung und Zahlung von Umsatzsteuer ein
Unabhängig von der rechtlichen Stellung zwischen Käufer und Verkäufer halten Regierungen weltweit nun Marktplätze für verantwortlich für die Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer. Dies liegt daran, dass die aktuellsten Regeln die Umsatzsteuer auf den Ort des Verbrauchs und nicht auf den Ort der Lieferung (wie zuvor) basieren, und die überwiegende Mehrheit der Marktplätze verkauft an internationale Kunden.
Wenn Sie einen Marktplatz innerhalb der EU betreiben, sind Sie für die Registrierung bei Ihrem lokalen VAT MOSS-Anbieter und die entsprechende Abwicklung der Umsatzsteuer verantwortlich. Die USA haben begonnen, ähnliche Praktiken zu übernehmen.
4. Wenn Sie physische und digitale Produkte verkaufen, können unterschiedliche Steuersätze gelten
Typischerweise werden für physische Produkte der Umsatzsteuersatz des Landes berechnet, in dem Ihr Unternehmen registriert ist – aber bei digitalen Produkten ist dies möglicherweise nicht der Fall. Abhängig davon, wo Sie leben (und wo Ihre Produkte gekauft werden), müssen Sie möglicherweise ganz andere Sätze berücksichtigen, wenn Sie mit Umsatzsteuern umgehen.
5. Die meisten E-Commerce-Plattformen ermöglichen die Nutzung von Drittanbieter-Steuerlösungen
Einige Verkäufer digitaler Produkte erkennen möglicherweise nicht, dass die E-Commerce-Plattformen, die sie verwenden, tatsächlich die Integration von Drittanbieter-Steuerlösungen wie TaxJar und anderen ermöglichen. Tools wie diese können einen großen Unterschied bei der Einhaltung der Umsatzsteuer und bei Dingen wie Änderungen der Steuersätze ausmachen – ganz zu schweigen von Ihrer Beruhigung!
Zusammenfassung
Gesetze zu Steuern auf digitale Produkte werden sich wahrscheinlich weiter ändern, da der E-Commerce weiter wächst und sich weiterentwickelt, aber hoffentlich haben wir Ihnen einige Einblicke in einige dieser häufig gestellten Fragen gegeben. Die Vorteile des Verkaufs digitaler Produkte bleiben bestehen, auch wenn der Steuerteil verwirrend sein kann!
Welchen Rat haben Sie, wenn es um die Besteuerung digitaler Produkte geht? Wir würden uns freuen, Ihre Meinung zu hören, also hinterlassen Sie uns einen Kommentar unten!
Illustration von Jessica Johnston.
