Ein Fotograf in Toronto verkauft ein Preset-Paket an einen Käufer in Lissabon. Dieser Verkauf benötigt die portugiesische Mehrwertsteuer, auch wenn der Fotograf noch nie in Portugal tätig war.
So funktioniert die EU-Mehrwertsteuer für digitale Produkte. Die Steuer folgt Ihrem Kunden, nicht Ihrem Unternehmen.
Jedes EU-Land legt seinen eigenen Satz fest, und Geschäftskunden folgen anderen Regeln. Es ist viel, um es von Hand zu verfolgen.
Die gute Nachricht? Easy Digital Downloads (EDD) Pro hat die Handhabung der EU-Mehrwertsteuer integriert. In diesem Leitfaden erfahren Sie, wann Sie die EU-Mehrwertsteuer berechnen müssen und wie die Handhabung der EU-Mehrwertsteuer durch Easy Digital Downloads die Fleißarbeit für Sie erledigt.
- Wichtige Erkenntnisse
- Was ist die EU-Umsatzsteuer auf digitale Produkte?
- Müssen Sie EU-Umsatzsteuer auf digitale Produkte berechnen?
- Wofür Sie verantwortlich sind (und was EDD übernimmt)
- Wie Easy Digital Downloads die EU-Mehrwertsteuer handhabt
- So richten Sie die EU-Mehrwertsteuer in Easy Digital Downloads ein
- Verwenden Sie bereits das EU-Mehrwertsteuer-Plugin? Wechseln Sie zur integrierten Mehrwertsteuer
- Schnelle Antworten auf Ihre Fragen zur EU-Mehrwertsteuer
- Handhabt Easy Digital Downloads die EU-Umsatzsteuer ohne ein Plugin?
- Muss ich EU-Umsatzsteuer berechnen, wenn mein Unternehmen nicht in der EU ansässig ist?
- Ist die EU-Umsatzsteuer-Handhabung in der kostenlosen Version von EDD enthalten?
- Was passiert, wenn eine Umsatzsteuernummer beim Checkout nicht überprüft werden kann?
- Reicht Easy Digital Downloads meine Umsatzsteuererklärung für mich ein?
- Was ist der einfachste Weg, die Umsatzsteuer auf digitale Downloads in WordPress zu handhaben?
- Verkaufen Sie mit Zuversicht an EU-Kunden
Wichtige Erkenntnisse
- Das Land des Käufers entscheidet: Sie berechnen die Mehrwertsteuer zum lokalen EU-Satz Ihres Kunden, nicht zum Satz, in dem Ihr Unternehmen ansässig ist.
- Nicht-EU-Verkäufer beginnen sofort: Die Schwelle von 10.000 € hilft nur Verkäufern mit Sitz in der EU. Alle anderen schulden die Mehrwertsteuer ab ihrem ersten EU-Verkauf.
- Unternehmen erhalten eine Umkehrung der Steuerschuldnerschaft: Eine gültige Mehrwertsteuernummer bedeutet, dass Sie 0 % berechnen und der Geschäftskäufer die Mehrwertsteuer abführt.
- EDD Pro automatisiert es: Easy Digital Downloads Pro aktualisiert die EU-Sätze wöchentlich und prüft die Mehrwertsteuernummern direkt beim Checkout.
- Sie reichen die Meldung immer noch ein: EDD liefert Ihnen die Berichte, aber die Registrierung für OSS und die Einreichung jedes Quartals liegt bei Ihnen.
Was ist die EU-Umsatzsteuer auf digitale Produkte?
Die EU-Mehrwertsteuer (Value Added Tax) ist eine Verbrauchssteuer, die EU-Länder auf die meisten Verkäufe erheben, einschließlich digitaler Produkte wie E-Books, Software, Online-Kurse und Musik. Wenn Sie ein digitales Produkt an einen Verbraucher verkaufen, berechnen Sie den Mehrwertsteuersatz des Landes des Käufers, nicht Ihren eigenen.
Diese Regel gilt seit 2015. Sie gilt unabhängig davon, ob Ihr Unternehmen in Dublin oder Denver ansässig ist.
Jedes der 27 EU-Länder legt seinen eigenen Standardsatz fest. Diese Sätze ändern sich von Zeit zu Zeit, was ein Grund dafür ist, dass die manuelle Verfolgung unübersichtlich wird.
Wenn Sie auch für EU-Käufer in Euro abrechnen, führt Sie unser Leitfaden zum Verkauf digitaler Produkte in mehreren Währungen durch.
Müssen Sie EU-Umsatzsteuer auf digitale Produkte berechnen?
Ja, wenn Sie digitale Produkte an Verbraucher in der EU verkaufen. Verkäufer außerhalb der EU schulden die EU-Mehrwertsteuer ab ihrem allerersten Verkauf an einen EU-Verbraucher. Verkäufer innerhalb der EU wechseln zum lokalen Satz des Käufers, sobald ihre grenzüberschreitenden EU-Verkäufe 10.000 € pro Jahr übersteigen.
Wo Ihr Unternehmen ansässig ist, spielt eine geringere Rolle als dort, wo Ihre Käufer sind. Ein Kursleiter in Texas mit einigen Studenten in Deutschland muss Mehrwertsteuer berechnen, genau wie ein Softwareladen in Berlin.
Die 10.000-Euro-Schwelle und für wen sie gilt
Sie werden die Zahl von 10.000 € oft zitiert sehen. Sie ist real, gilt aber nur für Unternehmen mit Sitz in einem EU-Land.
Unterhalb dieses Betrags kann ein in der EU ansässiger Verkäufer die Mehrwertsteuer seines Heimatlandes auf Verkäufe in andere EU-Länder erheben. Sobald diese Verkäufe 10.000 € pro Jahr überschreiten, berechnen sie stattdessen den lokalen Satz jedes Käufers.
Wenn Ihr Unternehmen außerhalb der EU ansässig ist, gibt es überhaupt keine Schwelle. Die Leitlinien der Europäischen Kommission zum One-Stop-Shop decken die Details ab.
Steuerregeln hängen von Ihrer Situation ab, daher ist es ratsam, Ihre Verpflichtungen mit einem Steuerberater zu klären.
B2B-Verkäufe und der Reverse-Charge-Mechanismus
Der Verkauf an Unternehmen funktioniert anders. Wenn ein gewerblicher Käufer in einem anderen EU-Land Ihnen eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gibt, berechnen Sie ihm keine Mehrwertsteuer.
Stattdessen verbucht das Unternehmen die Mehrwertsteuer in seinem eigenen Land. Dies wird als Reverse-Charge-Verfahren bezeichnet.
Der Haken? Sie müssen die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer überprüfen, bevor Sie die Steuer erlassen. EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummern werden gegen VIES, die Datenbank der Europäischen Kommission für Umsatzsteuer-Identifikationsnummern, geprüft.
Es gibt eine Ausnahme zu beachten. Verkäufe an Unternehmen in Ihrem eigenen Heimatland werden normalerweise trotzdem mit Mehrwertsteuer berechnet, auch mit einer gültigen Nummer.
Was ist mit der britischen Mehrwertsteuer?
Das Vereinigte Königreich hat nach dem Brexit das EU-Mehrwertsteuersystem verlassen. Verkäufe im Vereinigten Königreich werden nicht in Ihrer EU-Erklärung aufgeführt, und die Mehrwertsteuerregistrierung im Vereinigten Königreich wird separat über HMRC abgewickelt.
Easy Digital Downloads kann britische Umsatzsteuer-Identifikationsnummern beim Checkout trotzdem validieren. Es gibt auch ein separates Feld für Ihre eigene britische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Wofür Sie verantwortlich sind (und was EDD übernimmt)
Die Erhebung des richtigen Satzes ist nur ein Teil der EU-Mehrwertsteuerkonformität. Die meisten Verkäufer registrieren sich auch über den One-Stop-Shop (OSS), der es Ihnen ermöglicht, eine einzige Mehrwertsteuererklärung für alle Ihre EU-Verkäufe abzugeben, anstatt sich in jedem Land zu registrieren.
Wenn Sie in der EU ansässig sind, verwenden Sie das OSS Union-Schema in Ihrem Heimatland. Wenn Sie außerhalb der EU ansässig sind, verwenden Sie das Nicht-Unions-Schema und wählen Sie ein EU-Land aus, bei dem Sie sich registrieren.
Vor Juli 2021 hieß dieses System MOSS. Sie werden diesen Namen immer noch in älteren Anleitungen sehen.
| Ihre Verpflichtung | Was Easy Digital Downloads tut | Was bei Ihnen liegt |
|---|---|---|
| Den richtigen Mehrwertsteuersatz berechnen | Fügt EU-Sätze hinzu und aktualisiert sie wöchentlich | Automatische Sätze aktivieren und Ihre Steuereinstellungen überprüfen |
| Umsatzsteuer-Identifikationsnummern von Unternehmen validieren | Prüft Nummern beim Checkout und wendet das Reverse-Charge-Verfahren an | Nichts extra |
| Kunden Mehrwertsteuerdetails mitteilen | Fügt Mehrwertsteuerinformationen zu Bestellungen, Quittungen und Rechnungen hinzu | Geben Sie Ihre Unternehmens- und Mehrwertsteuerdetails ein |
| Aufzeichnungen führen | Speichert Mehrwertsteuerdaten und die Rechnungsadresse bei jeder Bestellung | Fragen Sie Ihren Steuerberater, welche Standortnachweise aufzubewahren sind |
| Für OSS registrieren | Nicht von EDD behandelt | Registrieren Sie sich bei einer EU-Steuerbehörde |
| Quartalsberichte einreichen | Exportiert den EU-Umsatzsteuerbericht und die Zusammenfassende Meldung | Reichen Sie Ihre Erklärung ein und zahlen Sie die geschuldete Umsatzsteuer |
EU-Vorschriften verlangen, dass Sie Ihre Verkaufsunterlagen 10 Jahre lang aufbewahren. Bewahren Sie also diese alten Bestellungen auf.
Wie Easy Digital Downloads die EU-Mehrwertsteuer handhabt
Easy Digital Downloads Pro integriert die EU-Umsatzsteuerhandhabung direkt in das Plugin. Sie benötigen kein separates Umsatzsteuer-Plugin oder einen externen Validierungsdienst.
Sobald es eingeschaltet ist, erledigt es vier Aufgaben für Sie.
Automatische EU-Mehrwertsteuersätze
Schalten Sie Automatische Sätze ein, und EDD fügt Ihrem Shop den aktuellen Umsatzsteuersatz für jedes EU-Land hinzu. Es prüft wöchentlich auf neue Sätze.
Wenn Sie für ein Land bereits manuell einen Satz festgelegt haben, wird dieser von EDD nicht überschrieben. Sie behalten die Kontrolle über benutzerdefinierte Einstellungen.
MwSt.-Nummern-Validierung beim Checkout
Wenn ein Käufer beim Checkout ein EU- oder UK-Land auswählt, erscheint ein Feld für die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Käufer aus anderen Ländern sehen es nie, sodass Ihr Checkout übersichtlich bleibt.
Der Käufer gibt seine Nummer ein und klickt auf Validieren. Wenn die Nummer gültig ist und der Reverse-Charge-Mechanismus gilt, zieht EDD die Umsatzsteuer sofort von ihrer Bestellung ab.
Was ist, wenn der VIES-Dienst der EU ausfällt? EDD berechnet die Steuer, damit der Verkauf trotzdem durchgeführt wird, und prüft die Nummer anschließend erneut. Mit Automatische Rückerstattung der Steuer bei verzögerter Validierung erstattet EDD die Steuer automatisch zurück, sobald die Nummer überprüft wurde.
Mehrwertsteuerdetails zu Bestellungen, Belegen und Rechnungen
Jede Bestellung erhält ihren eigenen Umsatzsteuer-Abschnitt. Sie finden ihn unter dem Tab Umsatzsteuer auf der Detailseite der Bestellung.
Möchten Sie, dass Kunden dies auch sehen? Schalten Sie Bestelldetails in Ihren EU-Umsatzsteuereinstellungen ein, um der Belegseite Umsatzsteuerinformationen hinzuzufügen.
Die Umsatzsteuerdaten Ihres Unternehmens erscheinen auch auf EDD-Rechnungen, die in Easy Digital Downloads Pro integriert sind.
EU-Mehrwertsteuerberichte für Ihre Quartalsmeldung
Wenn es Zeit zum Einreichen ist, gehen Sie zu Downloads » Berichte » Exportieren. Sie finden zwei Umsatzsteuer-Exporte:
- EU-Umsatzsteuerbericht: Eine CSV-Datei mit der gesamten von Ihnen erhobenen EU-Umsatzsteuer für Ihre OSS-Erklärung.
- Zusammenfassende Meldung: Eine CSV-Datei Ihrer Verkäufe an umsatzsteuerpflichtige Unternehmen für Ihre Zusammenfassende Meldung.
Unsere Dokumentation zu EU-Umsatzsteuer-Exporten erklärt, was in jeder Datei enthalten ist.
So richten Sie die EU-Mehrwertsteuer in Easy Digital Downloads ein
Die Einrichtung dauert nur wenige Minuten. Stellen Sie vor Beginn sicher, dass Sie eine aktive Easy Digital Downloads Pro-Lizenz und die neueste Version des Plugins haben.
Schritt 1: Steuern und EU-Mehrwertsteuer aktivieren
Gehen Sie in Ihrem WordPress-Dashboard zu Downloads » Einstellungen » Steuern und aktivieren Sie Steuern aktivieren.
Scrollen Sie nach unten zu EU-Umsatzsteuer und aktivieren Sie Umsatzsteuerhandhabung und -validierung aktivieren. Klicken Sie dann auf Änderungen speichern.
Schritt 2: Geben Sie Ihre Unternehmens-Mehrwertsteuerdaten ein
Nach dem Speichern erscheint ein neuer Abschnitt EU-Umsatzsteuer unter Steuern. Klicken Sie darauf, um die Einrichtung abzuschließen.
Schalten Sie Automatische Sätze ein, damit Ihre Sätze aktuell bleiben. Füllen Sie dann Ihre Unternehmensinformationen aus, einschließlich Ihrer EU-Umsatzsteuer-Nummer und Ihres Landes der Umsatzsteuerregistrierung. Fügen Sie auch Ihre UK-Umsatzsteuer-Nummer hinzu, falls Sie eine haben.
Diese Details werden auf den Belegen und Rechnungen Ihrer Kunden angezeigt. Überprüfen Sie sie daher, bevor Sie auf Änderungen speichern klicken.
Wenn sich Ihr Unternehmen in der EU befindet, lassen Sie Reverse Charge im Heimatland? deaktiviert, es sei denn, Ihre lokale Steuerbehörde erlaubt dies für inländische Geschäftsverkäufe.
Schritt 3: Testen Sie Ihren Checkout
Besuchen Sie Ihre Checkout-Seite und wählen Sie ein EU-Land als Rechnungsland aus. Das Feld für die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer sollte erscheinen. Wechseln Sie zu einem Land außerhalb der EU und des Vereinigten Königreichs, und es sollte verschwinden.
Geben Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ein und klicken Sie auf Validieren, um den Reverse Charge in Aktion zu sehen.
Für jede Einstellung im Detail siehe unsere EU-Umsatzsteuer-Einrichtungsdokumentation.
Verwenden Sie bereits das EU-Mehrwertsteuer-Plugin? Wechseln Sie zur integrierten Mehrwertsteuer
Jahrelang fügten EDD-Shops EU-Umsatzsteuer-Unterstützung mit einem separaten Plugin namens Easy Digital Downloads EU VAT hinzu. Wenn das auf Sie zutrifft, ist der Wechsel einfach.
Wenn Sie die EU-Umsatzsteuer in Easy Digital Downloads (Schritt 1 oben) aktivieren, wird das alte Plugin automatisch deaktiviert. Ihre vergangenen Bestellungen behalten alle ihre Umsatzsteuerinformationen.
Das ist ein Plugin weniger, das Sie auf dem neuesten Stand halten müssen. Unser Leitfaden zur Migration der EU-Umsatzsteuer führt Sie durch den Wechsel.
Schnelle Antworten auf Ihre Fragen zur EU-Mehrwertsteuer
Handhabt Easy Digital Downloads die EU-Umsatzsteuer ohne ein Plugin?
Ja. Easy Digital Downloads Pro beinhaltet eine integrierte EU-Umsatzsteuer-Abwicklung. Es fügt EU-Steuersätze hinzu, aktualisiert sie wöchentlich, validiert EU- und UK-Umsatzsteuer-Identifikationsnummern beim Checkout und wendet den Reverse Charge für berechtigte Geschäftskunden an. Sie benötigen kein separates Umsatzsteuer-Plugin oder einen externen Validierungsdienst.
Muss ich EU-Umsatzsteuer berechnen, wenn mein Unternehmen nicht in der EU ansässig ist?
Ja. Wenn Sie digitale Produkte an Verbraucher in der EU verkaufen, schulden Sie Umsatzsteuer ab Ihrem ersten Verkauf, unabhängig davon, wo Ihr Unternehmen ansässig ist. Die Schwelle von 10.000 € gilt nur für Unternehmen mit Sitz in der EU. Die meisten Nicht-EU-Verkäufer registrieren sich einmal über das OSS-Nicht-Unions-Verfahren.
Ist die EU-Umsatzsteuer-Handhabung in der kostenlosen Version von EDD enthalten?
Nein. Die EU-Umsatzsteuer-Abwicklung, einschließlich automatischer Sätze und Umsatzsteuer-Nummer-Validierung, erfordert Easy Digital Downloads Pro mit einer aktiven Lizenz. In der kostenlosen Version zeigt die Einstellung für die EU-Umsatzsteuer eine Option zum Upgrade an. Sie können in den Steuereinstellungen der kostenlosen Version immer noch manuell Steuersätze hinzufügen.
Was passiert, wenn eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beim Checkout nicht überprüft werden kann?
Wenn der VIES-Dienst der EU nicht verfügbar ist, berechnet EDD die Steuer, damit die Bestellung trotzdem abgeschlossen werden kann. Anschließend prüft es die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer im Hintergrund erneut. Wenn die automatische Rückerstattung der Steuer bei verzögerter Validierung aktiviert ist, erstattet EDD die Steuer zurück, sobald die Nummer bestätigt wurde. Andernfalls erhalten Sie eine E-Mail zur Überprüfung der Bestellung.
Reicht Easy Digital Downloads meine Umsatzsteuererklärung für mich ein?
Nein. EDD sammelt die richtige Umsatzsteuer und liefert Ihnen die benötigten Berichte, aber Sie reichen die Erklärung selbst ein. Exportieren Sie den EU-Umsatzsteuerbericht und die Zusammenfassende Meldung aus Downloads » Berichte » Exportieren und verwenden Sie diese, um Ihre vierteljährliche OSS-Erklärung auszufüllen.
Was ist der einfachste Weg, die Umsatzsteuer auf digitale Downloads in WordPress zu verwalten?
Verwenden Sie ein E-Commerce-Plugin, das die Umsatzsteuer für Sie handhabt. Easy Digital Downloads Pro ist für digitale Produkte konzipiert und beinhaltet die EU-Umsatzsteuer-Handhabung sofort. Aktivieren Sie es, fügen Sie Ihre Firmendaten hinzu, und EDD kümmert sich um die Sätze und die Überprüfung der Umsatzsteuernummern beim Checkout.
Verkaufen Sie mit Zuversicht an EU-Kunden
EU-Umsatzsteuer klingt beängstigend, aber die meiste Arbeit besteht aus zwei Aufgaben: die richtige Rate zu berechnen und gute Aufzeichnungen zu führen. Mit der EU-Umsatzsteuer-Abwicklung von Easy Digital Downloads läuft die erste Aufgabe automatisch, und die Berichte decken den Großteil der zweiten ab.
Bereits Pro-Nutzer? Gehen Sie zu Downloads » Einstellungen » Steuern und aktivieren Sie noch heute die EU-Umsatzsteuer.
Nutzen Sie die kostenlose Version? Rüsten Sie auf einen Easy Digital Downloads Pass auf, um die integrierte EU-Umsatzsteuer-Abwicklung für Ihren Shop freizuschalten.
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