Voici quelque chose que beaucoup de petites entreprises de commerce électronique ne réalisent pas :
Si vous utilisez Easy Digital Downloads pour vendre des produits numériques à des consommateurs dans l'Union européenne (UE), vous devez vous enregistrer auprès de l'UE et collecter la TVA de l'UE…même si votre entreprise n’est pas située dans l'UE.
À partir de 2015, l'UE a modifié sa législation fiscale de sorte que toutes les entreprises vendant des produits numériques à des consommateurs dans l'UE doivent collecter la TVA pour le pays local du consommateur.
Par exemple, si vous avez une boutique Easy Digital Downloads basée aux États-Unis et que vous vendez à un consommateur en Allemagne, vous devez toujours facturer la TVA allemande. Si vous vendez aux Pays-Bas, vous devez facturer la TVA néerlandaise.
Avec 28 États membres dans l'UE, chacun avec un taux de TVA différent, cela peut évidemment devenir un peu compliqué pour votre boutique Easy Digital Downloads si vous voulez rester dans la légalité.
Pour vous aider, nous allons expliquer comment fonctionne la TVA de l'UE pour les boutiques Easy Digital Downloads. Ensuite, nous vous montrerons comment collecter facilement la TVA correcte pour chaque État membre de l'UE en utilisant le plugin Easy Digital Downloads EU VAT. Vous pourrez également stocker ces informations pour vous conformer aux exigences de déclaration de la TVA de l'UE et offrir des reçus conformes à la TVA à vos clients dans l'UE.
Quand êtes-vous tenu de collecter la TVA de l'UE ?
Vous devez vous conformer à la législation de l'UE sur la TVA si votre boutique Easy Digital Downloads remplit les trois critères suivants :
- Votre boutique vend des produits numériques.
- Vous acceptez des ventes provenant de pays de l'UE.
- Votre chiffre d'affaires annuel combiné de tous les pays de l'UE est supérieur à 10 000 €.
Un critère qui n'est pas sur cette liste est l'emplacement de votre entreprise. Depuis 2015, l'emplacement de votre boutique n'affecte pas si vous devez collecter ou non la TVA de l'UE. Au lieu de cela, cela dépend de l'emplacement de vos acheteurs.
Ainsi, que votre boutique soit aux États-Unis, au Canada, au Japon, au Vietnam ou ailleurs, vous devez collecter la TVA de l'UE si vous vendez des produits numériques à des consommateurs dans l'UE et que vous dépassez 10 000 € de ventes annuelles provenant des pays de l'UE.
Quel est le taux de TVA de l'UE ?
Le taux de TVA réel que vous collectez dépend du pays local de chaque consommateur. C'est une partie de ce qui rend la conformité si compliquée – il n'y a pas de taux de TVA unique pour l'UE.
Si vous vendez à un consommateur en Allemagne, vous devrez collecter la TVA allemande de 19 %. Mais si vous vendez à un consommateur aux Pays-Bas, vous devez collecter la TVA néerlandaise de 21 %. Il en va de même pour les 26 autres États membres.
Vous n'avez pas besoin de collecter la TVA pour les ventes B2B
Si vous avez remarqué ci-dessus, nous disons constamment « consommateur ». C'est important car vous ne devez collecter la TVA que pour les ventes inter-entreprises (B2C).
Vous n'avez pas besoin de collecter la TVA pour les ventes inter-entreprises (B2B). C'est ce qu'on appelle une « auto-liquidation ».
Cependant, même si vous n'avez pas besoin de collecter de l'argent, vous devez toujours valider le numéro de TVA de chaque entreprise et le conserver dans vos registres.
Comment se conformer à la législation de l'UE sur la TVA
Si votre entreprise doit collecter la TVA européenne, voici vos obligations pour vous conformer à la loi :
- Enregistrez-vous pour un numéro de TVA – vous pouvez vous enregistrer dans l'un des 28 États membres.
- Collectez la TVA européenne – pour les ventes aux consommateurs (B2C), vous devrez facturer le taux local du pays du consommateur. Pour les ventes interentreprises (B2B), vous pouvez « collecter » un taux de 0 %, mais vous devrez valider le numéro de TVA d'un client professionnel.
- Offrez des reçus de TVA valides aux clients – ces reçus incluent, en partie, le nom et le numéro de TVA de votre entreprise, ainsi que le taux de TVA et le montant total de la TVA facturée.
- Conservez des preuves de localisation des clients pendant 10 ans – vous devez conserver 2 éléments de preuve de la localisation de vos clients (ou 1 élément si vos ventes européennes totales sont inférieures à 100 000 €/an). Généralement, les éléments de preuve les plus faciles à conserver sont les adresses de facturation et IP des clients.
- Soumettez des déclarations fiscales trimestrielles – vous devez indiquer le montant de la TVA que vous avez collectée et payer le montant correct.
Évidemment, ce n’est pas quelque chose que vous souhaitez faire manuellement, surtout si vous dirigez une petite entreprise.
Nous allons donc nous concentrer sur la manière de rendre la collecte de la TVA européenne sur Easy Digital Downloads aussi simple et indolore que possible pour le reste de cet article.
Comment facturer précisément la TVA européenne sur Easy Digital Downloads
Bien qu'Easy Digital Downloads inclue des outils intégrés pour vous aider à facturer différents taux de taxe en fonction de la localisation d'un client, il ne dispose pas d'outils intégrés pour vous aider à collecter les numéros de TVA et à stocker avec précision les preuves de localisation physique des acheteurs pendant 10 ans, qui sont des éléments importants pour se conformer à la loi sur la TVA européenne.
Pour ajouter une conformité complète à la TVA européenne à Easy Digital Downloads, vous pouvez utiliser le plugin Easy Digital Downloads EU VAT. Le plugin vous aidera à :
- Facturer automatiquement le bon taux de TVA en fonction de la localisation d'un utilisateur.
- Valider le numéro de TVA des clients B2B par rapport au registre officiel VIES et leur facturer un taux de TVA de 0 % s'ils ont un numéro de TVA valide.
- Collecter et stocker les preuves de localisation des clients pour se conformer à l'exigence de stockage des preuves de localisation pendant 10 ans.
- Fournir des reçus de TVA valides aux clients dans différents formats.
- Exporter vos données de reporting de TVA pour déposer facilement vos déclarations de TVA trimestrielles.
Sur la page de paiement, le plugin ajoutera automatiquement la taxe pertinente en fonction du pays du consommateur :
Si un acheteur saisit un numéro de TVA valide pour les ventes B2B, le plugin facturera automatiquement une TVA à taux 0 % :
Lorsqu'un acheteur finalise son achat, le plugin ajoute de nouvelles informations à la page de confirmation pour la transformer en un reçu fiscal valide :
Le plugin s'intègre également à l'extension officielle PDF Invoices pour EDD pour offrir ce reçu sous forme de PDF, et les acheteurs verront également les détails de la TVA dans leurs e-mails de confirmation de commande :
Vous pouvez également modifier l'apparence de ces informations à l'aide de balises de fusion.
Enfin, le plugin ajoute une nouvelle boîte de métadonnées Détails de la TVA à chaque paiement dans votre boutique, qui comprend une preuve de localisation physique pour les acheteurs et d'autres détails de la TVA, comme si la TVA a été facturée et si le client avait un numéro de TVA valide.
Encore une fois, vous devez conserver ces informations pendant au moins 10 ans pour vous conformer à la loi sur la TVA de l'UE. Tant que vous continuez à utiliser Easy Digital Downloads, il conservera ces informations indéfiniment.
Comment ajouter la conformité à la TVA de l'UE à Easy Digital Downloads
Ci-dessous, vous apprendrez comment enregistrer votre numéro de TVA et utiliser le plugin pour ajouter la conformité à la TVA de l'UE à Easy Digital Downloads…
1. Enregistrez votre numéro de TVA de l'UE
Avant de pouvoir commencer à collecter la TVA de l'UE dans votre boutique, vous devez enregistrer votre numéro de TVA de l'UE.
Vous pouvez soit vous enregistrer dans chaque pays où vous effectuez des ventes (compliqué !). Soit vous pouvez vous enregistrer pour un Mini-Guichet Unique (MOSS) dans un seul pays (beaucoup plus simple !). Pour une boutique Easy Digital Downloads, vous avez presque toujours intérêt à utiliser l'approche MOSS.
Si votre entreprise est située dans l'UE, vous devriez vous enregistrer pour le MOSS auprès de votre autorité fiscale locale (c'est ce qu'on appelle le Régime de l'Union).
Si votre entreprise est située en dehors de l'UE, vous pouvez vous enregistrer pour le MOSS auprès de l'autorité fiscale de n'importe quel État membre de l'UE (c'est ce qu'on appelle le Régime hors Union).
Bien que vous puissiez choisir n'importe lequel des 28 États membres de l'UE, nous vous recommandons de vous enregistrer auprès de la République d'Irlande car elle dispose d'un bon système en ligne et utilise l'anglais comme langue principale.
Enregistrez-vous pour le numéro de TVA MOSS irlandais.
Bien sûr, si l'anglais n'est pas votre langue maternelle, vous pourriez préférer un autre pays. Par exemple, si vous parlez espagnol, vous pourriez choisir de vous enregistrer en utilisant le système MOSS espagnol.
2. Installez et configurez le plugin Easy Digital Downloads EU VAT
Une fois que vous avez votre numéro de TVA, vous êtes prêt à configurer Easy Digital Downloads pour commencer…
- À facturer le bon taux de TVA aux consommateurs.
- À valider les numéros de TVA pour les ventes B2B et à facturer correctement un taux de 0 %.
- À offrir des reçus de TVA conformes à la réglementation européenne.
- À stocker des informations importantes sur la localisation physique et la fiscalité pour vous aider à déposer vos déclarations trimestrielles.
Pour commencer, installez et activez le plugin Easy Digital Downloads EU VAT. Dès que vous activez le plugin, il fait automatiquement :
- Facture la TVA correcte pour chaque pays de l'UE.
- Ajoute un champ de numéro de TVA au formulaire de paiement où les clients B2B peuvent saisir leurs numéros de TVA. Le plugin validera ce numéro par rapport à la base de données centrale officielle VIES des numéros de TVA de l'UE.
- Ajoute les informations de TVA de l'UE aux pages de confirmation et de détails de paiement pour offrir une facture fiscale conforme à la réglementation européenne.
- Ajoute de nouveaux détails backend pour vous aider à suivre et à exporter les informations de TVA.
Fondamentalement, la plupart des fonctions principales commencent à fonctionner dès que vous activez le plugin, sans nécessiter aucune intervention manuelle.
Il y a cependant quelques éléments que vous voudrez configurer…
Pour offrir des reçus conformes à la réglementation européenne, vous devrez ajouter votre propre numéro de TVA et les informations de votre entreprise.
Pour ajouter ces informations, allez dans Téléchargements → Paramètres → Extensions et entrez les Informations sur votre entreprise, y compris votre numéro de TVA obtenu à l'étape précédente :
Si votre entreprise est située dans l'UE, vous pouvez également cocher la case TVA à l'autoliquidation dans le pays d'origine si applicable.
Pour ajouter les détails de la TVA à vos e-mails de reçu d'achat, vous pouvez aller dans Téléchargements → Paramètres → E-mails → Reçus d'achat.
Là, vous verrez de nouvelles balises de fusion que vous pouvez utiliser dans vos modèles d'e-mail, ainsi que toutes les balises de fusion par défaut d'Easy Digital Downloads :
Notez que la balise de fusion {vat} utilisera par défaut {tax} pour les achats hors UE, vous pouvez donc essentiellement l'utiliser pour remplacer la balise de fusion {tag} dans vos modèles d'e-mail.
3. Soumettre la déclaration trimestrielle de TVA
Pour rester en conformité, vous devez soumettre votre déclaration de TVA MOSS chaque trimestre. Tant que vous avez utilisé le système MOSS, vous pouvez soumettre une seule déclaration pour l'ensemble de l'UE, plutôt que de déposer auprès de chaque État membre.
Vous soumettrez votre déclaration via le système MOSS où vous avez enregistré votre entreprise à l'étape n°1. Par exemple, via le système MOSS irlandais.
Pour générer les informations dont vous avez besoin pour votre déclaration, vous avez plusieurs options (détaillées ici).
La solution la plus simple est d'utiliser le Rapport TVA UE intégré au plugin, auquel vous pouvez accéder en allant dans Téléchargements → Rapports → Exporter :
Ce rapport correspond parfaitement aux informations que vous devez soumettre dans votre déclaration de TVA MOSS.
Selon la façon dont vous avez configuré la devise de votre boutique et vos pratiques comptables, vous pourriez préférer une méthode différente, cependant.
Et voilà. Vous êtes officiellement en conformité... du moins jusqu'au prochain trimestre !
Commencez à collecter la TVA UE avec Easy Digital Downloads
Gérer les taxes n'est jamais amusant, mais c'est nécessaire si vous voulez rester en conformité avec la loi.
Compte tenu de la taille de l'UE, il est presque garanti que votre boutique aura des clients dans l'un des États membres de l'UE. Et si vous vendez des produits numériques à ces personnes, vous devez collecter la TVA UE si vos ventes UE dépassent 10 000 € par an.
Bien que l'exigence de collecter la TVA et les informations de TVA pour 28 pays différents et tous vos clients de l'UE semble compliquée, le plugin EU VAT pour Easy Digital Downloads rend cela aussi simple que d'activer un plugin.
Avez-vous d'autres questions sur la façon de commencer à collecter la TVA UE sur Easy Digital Downloads ? Veuillez nous en faire part dans la section commentaires ci-dessous.
Illustration par Jessica Johnston
