Un photographe à Toronto vend un pack de préréglages à un acheteur à Lisbonne. Cette vente nécessite la TVA portugaise, même si le photographe n'a jamais fait affaire au Portugal.
C'est ainsi que fonctionne la TVA UE pour les produits numériques. La taxe suit votre client, pas votre entreprise.
Chaque pays de l'UE fixe son propre taux, et les acheteurs professionnels suivent des règles différentes. C'est beaucoup à suivre manuellement.
La bonne nouvelle ? Easy Digital Downloads (EDD) Pro intègre la gestion de la TVA UE. Dans ce guide, vous apprendrez quand vous devez facturer la TVA UE et comment la gestion de la TVA UE d'Easy Digital Downloads s'occupe du travail fastidieux pour vous.
- Points clés à retenir
- Qu'est-ce que la TVA UE sur les produits numériques ?
- Devez-vous facturer la TVA UE sur les produits numériques ?
- Ce dont vous êtes responsable (et ce que EDD gère)
- Comment Easy Digital Downloads gère la TVA UE
- Comment configurer la TVA UE dans Easy Digital Downloads
- Utilisez-vous déjà le plugin TVA UE ? Passez à la TVA intégrée
- Réponses rapides à vos questions sur la TVA UE
- Easy Digital Downloads gère-t-il la TVA UE sans plugin ?
- Dois-je facturer la TVA UE si mon entreprise n'est pas dans l'UE ?
- La gestion de la TVA UE est-elle incluse dans la version gratuite d'EDD ?
- Que se passe-t-il si un numéro de TVA ne peut pas être vérifié à la caisse ?
- Easy Digital Downloads dépose-t-il ma déclaration de TVA pour moi ?
- Quelle est la façon la plus simple de gérer la TVA sur les téléchargements numériques dans WordPress ?
- Vendez aux clients de l'UE en toute confiance
Points clés à retenir
- Le pays de l'acheteur décide : Vous facturez la TVA au taux local de l'UE de votre client, et non au taux où votre entreprise est basée.
- Les vendeurs hors UE commencent immédiatement : Le seuil de 10 000 € n'aide que les vendeurs basés dans l'UE. Tous les autres doivent payer la TVA dès leur première vente dans l'UE.
- Les entreprises bénéficient d'un auto-liquidation : Un numéro de TVA valide signifie que vous facturez 0 % et que l'acheteur professionnel s'occupe de la TVA.
- EDD Pro automatise cela : Easy Digital Downloads Pro met à jour les taux de l'UE chaque semaine et vérifie les numéros de TVA directement au moment du paiement.
- Vous déposez toujours la déclaration : EDD vous fournit les rapports, mais l'enregistrement pour l'OSS et le dépôt chaque trimestre vous incombent.
Qu'est-ce que la TVA UE sur les produits numériques ?
La TVA UE (taxe sur la valeur ajoutée) est une taxe à la consommation que les pays de l'UE facturent sur la plupart des ventes, y compris les produits numériques tels que les ebooks, les logiciels, les cours en ligne et la musique. Lorsque vous vendez un produit numérique à un consommateur, vous facturez le taux de TVA du pays de l'acheteur, et non le vôtre.
C'est la règle depuis 2015. Elle s'applique que votre entreprise soit basée à Dublin ou à Denver.
Chacun des 27 pays de l'UE fixe son propre taux standard. Ces taux changent de temps en temps, ce qui explique en partie pourquoi les suivre manuellement devient compliqué.
Si vous fixez vos prix en euros pour les acheteurs de l'UE également, notre guide sur la vente de produits numériques dans plusieurs devises vous explique comment faire.
Devez-vous facturer la TVA UE sur les produits numériques ?
Oui, si vous vendez des produits numériques à des consommateurs dans l'UE. Les vendeurs basés en dehors de l'UE doivent payer la TVA UE dès leur toute première vente à un consommateur de l'UE. Les vendeurs basés dans l'UE passent à la facturation du taux local de l'acheteur une fois que leurs ventes transfrontalières dans l'UE dépassent 10 000 € par an.
L'emplacement de votre entreprise importe moins que celui de vos acheteurs. Un créateur de cours au Texas avec quelques étudiants en Allemagne doit facturer la TVA, tout comme une boutique de logiciels à Berlin.
Le seuil de 10 000 € et à qui il s'applique
Vous verrez souvent le chiffre de 10 000 €. Il est réel, mais il ne s'applique qu'aux entreprises basées dans un pays de l'UE.
En dessous de ce montant, un vendeur basé dans l'UE peut facturer la TVA de son pays d'origine sur les ventes vers d'autres pays de l'UE. Une fois que ces ventes dépassent 10 000 € par an, il facture le taux local de chaque acheteur à la place.
Si votre entreprise est basée en dehors de l'UE, il n'y a aucun seuil. Les directives du guichet unique de la Commission européenne expliquent les détails.
Les règles fiscales dépendent de votre situation, il est donc judicieux de confirmer vos obligations auprès d'un professionnel de la fiscalité.
Ventes B2B et mécanisme d'autoliquidation
Vendre à une entreprise fonctionne différemment. Lorsqu'un acheteur professionnel dans un autre pays de l'UE vous fournit un numéro de TVA valide, vous ne lui facturez pas la TVA.
Au lieu de cela, l'entreprise comptabilise la TVA dans son propre pays. C'est ce qu'on appelle le reverse charge.
Le hic ? Vous devez confirmer que le numéro de TVA est valide avant de ne pas facturer la taxe. Les numéros de TVA de l'UE sont vérifiés par rapport à VIES, la base de données des numéros de TVA de la Commission européenne.
Il y a une exception à surveiller. Les ventes aux entreprises de votre propre pays sont généralement toujours soumises à la TVA, même avec un numéro valide.
Qu'en est-il de la TVA britannique ?
Le Royaume-Uni a quitté le système de TVA de l'UE après le Brexit. Les ventes au Royaume-Uni ne figurent pas sur votre déclaration européenne, et l'enregistrement à la TVA britannique est géré séparément via HMRC.
Easy Digital Downloads peut toujours valider les numéros de TVA britanniques lors du paiement. Il dispose également d'un champ séparé pour votre propre numéro de TVA britannique.
Ce dont vous êtes responsable (et ce qu'EDD gère)
Facturer le bon taux est seulement une partie de la conformité à la TVA de l'UE. La plupart des vendeurs s'enregistrent également via le guichet unique (OSS), ce qui vous permet de déposer une seule déclaration de TVA pour toutes vos ventes dans l'UE au lieu de vous enregistrer dans chaque pays.
Si vous êtes basé dans l'UE, vous utiliserez le régime Union de l'OSS dans votre pays d'origine. Si vous êtes basé en dehors de l'UE, vous utiliserez le régime non-Union et choisirez un pays de l'UE pour vous enregistrer.
Avant juillet 2021, ce système s'appelait MOSS. Vous verrez toujours ce nom dans les anciens guides.
| Votre obligation | Ce que fait Easy Digital Downloads | Ce qui dépend de vous |
|---|---|---|
| Facturer le bon taux de TVA | Ajoute les taux de l'UE et les met à jour chaque semaine | Activez les taux automatiques et examinez vos paramètres fiscaux |
| Valider les numéros de TVA des entreprises | Vérifie les numéros lors du paiement et applique le reverse charge | Rien de plus |
| Fournir aux clients les détails de la TVA | Ajoute les informations de TVA aux commandes, reçus et factures | Entrez les détails de votre entreprise et de votre TVA |
| Conserver les enregistrements | Enregistre les données de TVA et l'adresse de facturation sur chaque commande | Demandez à votre conseiller fiscal quel type de preuve d'emplacement conserver |
| S'inscrire à l'OSS | Non géré par EDD | S'enregistrer auprès d'une autorité fiscale de l'UE |
| Déposer des déclarations trimestrielles | Exporte le rapport TVA UE et la liste des ventes CE | Déposez votre déclaration et payez la TVA due |
Les règles de l'UE vous obligent à conserver vos registres de ventes pendant 10 ans. Alors conservez ces anciennes commandes.
Comment Easy Digital Downloads gère la TVA UE
Easy Digital Downloads Pro intègre la gestion de la TVA UE directement dans le plugin. Vous n'avez pas besoin d'un plugin TVA séparé ou d'un service de validation externe.
Une fois activé, il s'occupe de quatre tâches pour vous.
Taux automatiques de TVA UE
Activez les Taux automatiques, et EDD ajoute le taux de TVA actuel pour chaque pays de l'UE à votre boutique. Il vérifie les nouveaux taux chaque semaine.
Si vous avez déjà défini un taux manuellement pour un pays, EDD ne le remplacera pas. Vous gardez le contrôle de toute configuration personnalisée.
Validation du numéro de TVA à la caisse
Lorsqu'un acheteur choisit un pays de l'UE ou du Royaume-Uni lors du paiement, un champ de numéro de TVA apparaît. Les acheteurs d'autres pays ne le voient jamais, votre processus de paiement reste donc clair.
L'acheteur saisit son numéro et clique sur Valider. Si le numéro est valide et que l'autoliquidation s'applique, EDD supprime immédiatement la TVA de sa commande.
Et si le service VIES de l'UE est hors service ? EDD facture la taxe pour que la vente puisse avoir lieu, puis vérifie le numéro à nouveau par la suite. Avec le Remboursement automatique de la taxe en cas de validation retardée activé, EDD rembourse automatiquement la taxe une fois que le numéro est validé.
Détails de la TVA sur les commandes, reçus et factures
Chaque commande a sa propre section TVA. Vous la trouverez sous l'onglet TVA sur la page des détails de la commande.
Vous souhaitez que les clients la voient aussi ? Activez Détails de la commande dans vos paramètres de TVA UE pour ajouter les informations de TVA à leur page de reçu.
Les détails de TVA de votre entreprise apparaissent également sur les factures EDD, qui sont intégrées à Easy Digital Downloads Pro.
Rapports de TVA UE pour votre déclaration trimestrielle
Le moment venu de déclarer, allez dans Téléchargements » Rapports » Exporter. Vous y trouverez deux exportations de TVA :
- Rapport TVA UE : Un CSV de toute la TVA UE que vous avez collectée, pour votre déclaration OSS.
- Rapport de la liste des ventes CE : Un CSV de vos ventes aux entreprises enregistrées à la TVA, pour votre liste des ventes CE.
Notre documentation sur les exportations de TVA UE explique ce que contient chaque fichier.
Comment configurer la TVA UE dans Easy Digital Downloads
La configuration ne prend que quelques minutes. Avant de commencer, assurez-vous d'avoir une licence active Easy Digital Downloads Pro et la dernière version du plugin.
Étape 1 : Activer les taxes et la TVA UE
Dans votre tableau de bord WordPress, allez dans Téléchargements » Paramètres » Taxes et cochez Activer les taxes.
Faites défiler jusqu'à TVA UE et cochez Activer la gestion et la validation de la TVA. Cliquez ensuite sur Enregistrer les modifications.
Étape 2 : Ajouter les détails de TVA de votre entreprise
Après avoir enregistré, une nouvelle section TVA UE apparaît sous Taxes. Cliquez dessus pour terminer la configuration.
Activez les Taux automatiques pour que vos taux restent à jour. Remplissez ensuite les informations de votre Entreprise, y compris votre Numéro de TVA UE et votre Pays d'enregistrement TVA. Ajoutez également votre Numéro de TVA britannique si vous en avez un.
Ces détails s'affichent sur les reçus et les factures de vos clients, alors vérifiez-les attentivement avant de cliquer sur Enregistrer les modifications.
Si votre entreprise est située dans l'UE, désactivez Autoliquidation dans le pays d'origine ? à moins que votre autorité fiscale locale ne l'autorise pour les ventes nationales.
Étape 3 : Tester votre processus de paiement
Visitez votre page de paiement et choisissez un pays de l'UE comme pays de facturation. Le champ numéro de TVA devrait apparaître. Passez à un pays hors de l'UE et du Royaume-Uni, et il devrait disparaître.
Entrez un numéro de TVA et cliquez sur Valider pour voir l'autoliquidation en action.
Pour chaque paramètre en détail, consultez notre documentation de configuration de la TVA UE.
Utilisez-vous déjà le plugin TVA UE ? Passez à la TVA intégrée
Pendant des années, les boutiques EDD ont ajouté la prise en charge de la TVA UE avec un plugin séparé appelé Easy Digital Downloads EU VAT. Si c'est votre cas, la transition est simple.
Lorsque vous activez la TVA UE dans Easy Digital Downloads (étape 1 ci-dessus), l'ancien plugin se désactive automatiquement. Vos commandes passées conservent toutes leurs informations de TVA.
C'est un plugin de moins à maintenir à jour. Notre guide de migration TVA UE vous accompagne dans la transition.
Réponses rapides à vos questions sur la TVA UE
Easy Digital Downloads gère-t-il la TVA UE sans plugin ?
Oui. Easy Digital Downloads Pro inclut la gestion intégrée de la TVA UE. Il ajoute les taux de TVA de l'UE, les met à jour chaque semaine, valide les numéros de TVA de l'UE et du Royaume-Uni lors du paiement, et applique l'autoliquidation pour les acheteurs professionnels éligibles. Vous n'avez pas besoin d'un plugin de TVA séparé ni d'un service de validation externe.
Dois-je facturer la TVA UE si mon entreprise n'est pas dans l'UE ?
Oui. Si vous vendez des produits numériques à des consommateurs dans l'UE, vous devez la TVA dès votre première vente, peu importe où votre entreprise est basée. Le seuil de 10 000 € ne s'applique qu'aux entreprises situées dans l'UE. La plupart des vendeurs hors UE s'enregistrent une fois via le régime OSS non-Union.
La gestion de la TVA UE est-elle incluse dans la version gratuite d'EDD ?
Non. La gestion de la TVA UE, y compris les taux automatiques et la validation des numéros de TVA, nécessite Easy Digital Downloads Pro avec une licence active. Dans la version gratuite, le paramètre TVA UE affiche une option pour passer à la version supérieure. Vous pouvez toujours ajouter les taux de TVA manuellement dans les paramètres fiscaux de la version gratuite.
Que se passe-t-il si un numéro de TVA ne peut pas être vérifié lors du paiement ?
Si le service VIES de l'UE est indisponible, EDD facture la taxe pour que la commande puisse quand même être finalisée. Il vérifie ensuite à nouveau le numéro de TVA en arrière-plan. Avec le remboursement automatique de la taxe en cas de validation retardée activé, EDD rembourse la taxe une fois le numéro confirmé. Sinon, vous recevez un e-mail pour examiner la commande.
Easy Digital Downloads dépose-t-il ma déclaration de TVA pour moi ?
Non. EDD collecte la TVA correcte et vous fournit les rapports dont vous avez besoin, mais vous effectuez vous-même la déclaration. Exportez le rapport TVA UE et la liste des ventes CE depuis Téléchargements » Rapports » Exporter, puis utilisez-les pour compléter votre déclaration OSS trimestrielle.
Quelle est la manière la plus simple de gérer la TVA sur les téléchargements numériques dans WordPress ?
Utilisez un plugin e-commerce qui gère la TVA pour vous. Easy Digital Downloads Pro est conçu pour les produits numériques et inclut la gestion de la TVA UE dès le départ. Activez-le, ajoutez les détails de votre entreprise, et EDD s'occupe des taux et des vérifications de numéros de TVA à la caisse.
Vendez aux clients de l'UE en toute confiance
La TVA UE peut sembler intimidante, mais la plupart de la gestion se résume à deux tâches : facturer le bon taux et tenir de bons registres. Avec la gestion de la TVA UE d'Easy Digital Downloads, la première tâche s'effectue automatiquement, et les rapports couvrent la majeure partie de la seconde.
Déjà sur Pro ? Allez dans Téléchargements » Paramètres » Taxes et activez la TVA UE dès aujourd'hui.
Vous utilisez la version gratuite ? Passez à un Pass Easy Digital Downloads pour débloquer la gestion intégrée de la TVA UE pour votre boutique.
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