Un fotografo a Toronto vende un pacchetto di preset a un acquirente a Lisbona. Quella vendita richiede l'IVA portoghese, anche se il fotografo non ha mai fatto affari in Portogallo.
Questo è il funzionamento dell'IVA UE per i prodotti digitali. La tassa segue il tuo cliente, non la tua attività.
Ogni paese dell'UE stabilisce la propria aliquota e gli acquirenti aziendali seguono regole diverse. È molto da tenere traccia manualmente.
La buona notizia? Easy Digital Downloads (EDD) Pro ha la gestione dell'IVA UE integrata. In questa guida, scoprirai quando devi addebitare l'IVA UE e come la gestione dell'IVA UE di Easy Digital Downloads si occupa del lavoro noioso per te.
- Punti chiave
- Cos'è l'IVA UE sui Prodotti Digitali?
- Devi addebitare l'IVA UE sui Prodotti Digitali?
- Di cosa sei responsabile (e di cosa si occupa EDD)
- Come Easy Digital Downloads gestisce l'IVA UE
- Come configurare l'IVA UE in Easy Digital Downloads
- Usi già il plugin IVA UE? Passa all'IVA integrata
- Risposte rapide alle tue domande sull'IVA UE
- Easy Digital Downloads gestisce l'IVA UE senza un plugin?
- Devo addebitare l'IVA UE se la mia attività non si trova nell'UE?
- La gestione dell'IVA UE è inclusa nella versione gratuita di EDD?
- Cosa succede se un numero di partita IVA non può essere verificato al checkout?
- Easy Digital Downloads presenta la mia dichiarazione IVA per me?
- Qual è il modo più semplice per gestire l'IVA sui download digitali in WordPress?
- Vendi ai clienti UE con fiducia
Punti chiave
- Il paese dell'acquirente decide: Addebiti l'IVA all'aliquota locale UE del tuo cliente, non all'aliquota dove ha sede la tua attività.
- I venditori extra-UE iniziano subito: La soglia di €10.000 aiuta solo i venditori con sede nell'UE. Tutti gli altri devono l'IVA dalla loro prima vendita nell'UE.
- Le aziende beneficiano dell'inversione contabile: Un numero di partita IVA valido significa che addebiti lo 0% e l'acquirente aziendale si occupa dell'IVA.
- EDD Pro lo automatizza: Easy Digital Downloads Pro aggiorna le aliquote UE settimanalmente e controlla i numeri di partita IVA al momento del checkout.
- La dichiarazione è ancora tua: EDD ti fornisce i report, ma la registrazione per l'OSS e la presentazione trimestrale sono a tuo carico.
Cos'è l'IVA UE sui Prodotti Digitali?
L'IVA UE (Imposta sul Valore Aggiunto) è una tassa di consumo che i paesi dell'UE applicano sulla maggior parte delle vendite, inclusi prodotti digitali come ebook, software, corsi online e musica. Quando vendi un prodotto digitale a un consumatore, addebiti l'aliquota IVA del paese dell'acquirente, non la tua.
Questa è la regola dal 2015. Si applica sia che la tua attività sia a Dublino o a Denver.
Ciascuno dei 27 paesi dell'UE stabilisce la propria aliquota standard. Queste aliquote cambiano di tanto in tanto, il che spiega in parte perché tenerle traccia manualmente diventa complicato.
Se anche tu stai prezzando in euro per gli acquirenti UE, la nostra guida alla vendita di prodotti digitali in più valute ti guiderà attraverso il processo.
Devi addebitare l'IVA UE sui Prodotti Digitali?
Sì, se vendi prodotti digitali a consumatori nell'UE. I venditori con sede al di fuori dell'UE devono l'IVA UE dalla loro primissima vendita a un consumatore UE. I venditori con sede all'interno dell'UE passano all'addebito dell'aliquota locale dell'acquirente una volta che le loro vendite transfrontaliere nell'UE superano i 10.000 € all'anno.
La posizione della tua attività conta meno di dove si trovano i tuoi acquirenti. Un creatore di corsi in Texas con alcuni studenti in Germania deve addebitare l'IVA, proprio come un negozio di software a Berlino.
La Soglia di € 10.000 e a Chi Si Applica
La cifra di 10.000 € viene citata spesso. È reale, ma si applica solo alle aziende con sede in un paese dell'UE.
Al di sotto di tale importo, un venditore con sede nell'UE può addebitare l'IVA del proprio paese sulle vendite verso altri paesi dell'UE. Una volta che tali vendite superano i 10.000 € all'anno, addebitano invece l'aliquota locale di ciascun acquirente.
Se la tua attività si trova al di fuori dell'UE, non c'è alcuna soglia. La guida One Stop Shop della Commissione europea copre i dettagli.
Le normative fiscali dipendono dalla tua situazione, quindi è saggio confermare i tuoi obblighi con un professionista fiscale.
Vendite B2B e Inversione Contabile
Vendere a un'azienda funziona in modo diverso. Quando un acquirente aziendale in un altro paese dell'UE ti fornisce un numero di partita IVA valido, non gli addebiti l'IVA.
Invece, l'azienda registra l'IVA nel proprio paese. Questo è chiamato reverse charge.
Il problema? Devi confermare che il numero di partita IVA sia reale prima di saltare la tassa. I numeri di partita IVA dell'UE vengono verificati tramite VIES, il database dei numeri di partita IVA della Commissione europea.
C'è un'eccezione da tenere presente. Le vendite a imprese nel tuo paese di origine di solito vengono comunque tassate con l'IVA, anche con un numero valido.
IVA nel Regno Unito?
Il Regno Unito ha lasciato il sistema IVA dell'UE dopo la Brexit. Le vendite nel Regno Unito non rientrano nella tua dichiarazione UE e la registrazione IVA nel Regno Unito è gestita separatamente tramite HMRC.
Easy Digital Downloads può comunque convalidare i numeri di partita IVA del Regno Unito al momento del checkout. Ha anche un campo separato per il tuo numero di partita IVA del Regno Unito.
Di cosa sei responsabile (e cosa gestisce EDD)
Addebitare l'aliquota corretta è solo una parte della conformità all'IVA dell'UE. La maggior parte dei venditori si registra anche tramite la One Stop Shop (OSS), che ti consente di presentare un'unica dichiarazione IVA per tutte le tue vendite UE invece di registrarti in ogni paese.
Se hai sede nell'UE, utilizzerai lo schema Union dell'OSS nel tuo paese di origine. Se hai sede al di fuori dell'UE, utilizzerai lo schema non-Union e sceglierai un paese dell'UE con cui registrarti.
Prima di luglio 2021, questo sistema si chiamava MOSS. Vedrai ancora questo nome nelle guide più vecchie.
| Il tuo obbligo | Cosa fa Easy Digital Downloads | Cosa devi fare tu |
|---|---|---|
| Addebita l'aliquota IVA corretta | Aggiunge le aliquote UE e le aggiorna settimanalmente | Attiva le aliquote automatiche e rivedi le tue impostazioni fiscali |
| Valida i numeri di partita IVA aziendali | Verifica i numeri al checkout e applica il reverse charge | Niente di extra |
| Fornisci ai clienti i dettagli dell'IVA | Aggiunge le informazioni IVA agli ordini, alle ricevute e alle fatture | Inserisci i dettagli della tua azienda e della partita IVA |
| Conserva i registri | Salva i dati IVA e l'indirizzo di fatturazione su ogni ordine | Chiedi al tuo consulente fiscale quale prova di ubicazione conservare |
| Registrati per l'OSS | Non gestito da EDD | Registrati presso un'autorità fiscale dell'UE |
| Presenta dichiarazioni trimestrali | Esporta il report IVA UE e l'elenco delle vendite CE | Presenta la tua dichiarazione e paga l'IVA dovuta |
Le normative UE richiedono di conservare i registri di vendita per 10 anni. Quindi conserva quei vecchi ordini.
Come Easy Digital Downloads gestisce l'IVA UE
Easy Digital Downloads Pro integra la gestione dell'IVA UE direttamente nel plugin. Non hai bisogno di un plugin IVA separato o di un servizio di validazione esterno.
Una volta attivato, si occupa di quattro attività per te.
Aliquote IVA UE automatiche
Attiva Tariffe Automatiche e EDD aggiunge l'aliquota IVA corrente per ogni paese dell'UE al tuo negozio. Controlla le nuove tariffe ogni settimana.
Se hai già impostato manualmente un'aliquota per un paese, EDD non la sovrascriverà. Mantieni il controllo di qualsiasi configurazione personalizzata.
Convalida Partita IVA al Checkout
Quando un acquirente seleziona un paese UE o UK al checkout, appare un campo per il numero di partita IVA. Gli acquirenti di altri paesi non lo vedono mai, quindi il tuo checkout rimane pulito.
L'acquirente inserisce il proprio numero e fa clic su Valida. Se il numero è valido e si applica l'inversione contabile, EDD rimuove immediatamente l'IVA dal loro ordine.
Cosa succede se il servizio VIES dell'UE non è disponibile? EDD addebita l'imposta in modo che la vendita vada comunque a buon fine, quindi ricontrolla il numero in seguito. Con Rimborso automatico dell'imposta in caso di validazione ritardata attivato, EDD rimborsa automaticamente l'imposta una volta che il numero viene verificato.
Dettagli IVA su ordini, ricevute e fatture
Ogni ordine ha la sua sezione IVA. La troverai nella scheda IVA nella pagina dei dettagli dell'ordine.
Vuoi che anche i clienti la vedano? Attiva Dettagli Ordine nelle tue impostazioni IVA UE per aggiungere le informazioni IVA alla loro pagina di ricevuta.
I dati IVA della tua azienda compaiono anche sulle fatture EDD, che sono integrate in Easy Digital Downloads Pro.
Report IVA UE per la tua dichiarazione trimestrale
Quando è il momento di presentare la dichiarazione, vai su Download » Report » Esporta. Troverai due esportazioni IVA:
- Report IVA UE: Un CSV di tutta l'IVA UE che hai raccolto, per la tua dichiarazione OSS.
- Report Elenco Vendite CE: Un CSV delle tue vendite a imprese registrate ai fini IVA, per il tuo Elenco Vendite CE.
La nostra documentazione sulle esportazioni IVA UE spiega cosa c'è in ogni file.
Come configurare l'IVA UE in Easy Digital Downloads
La configurazione richiede solo pochi minuti. Prima di iniziare, assicurati di avere una licenza attiva di Easy Digital Downloads Pro e l'ultima versione del plugin.
Passo 1: Attiva Tasse e IVA UE
Nella tua bacheca WordPress, vai su Download » Impostazioni » Tasse e seleziona Abilita Tasse.
Scorri fino a IVA UE e seleziona Abilita gestione e validazione IVA. Quindi fai clic su Salva Modifiche.
Passo 2: Aggiungi i dati IVA della tua azienda
Dopo aver salvato, una nuova sezione IVA UE appare sotto Tasse. Fai clic su di essa per completare la configurazione.
Attiva Tariffe Automatiche in modo che le tue tariffe rimangano aggiornate. Quindi compila le Informazioni Aziendali, inclusi il tuo Numero di Partita IVA UE e il Paese di registrazione IVA. Aggiungi anche il tuo Numero di Partita IVA UK se ne hai uno.
Questi dettagli vengono visualizzati sulle ricevute e fatture dei tuoi clienti, quindi controllali attentamente prima di fare clic su Salva modifiche.
Se la tua attività si trova nell'UE, lascia disattivato Inversione contabile nel paese di residenza? a meno che la tua autorità fiscale locale non lo consenta per le vendite nazionali.
Passo 3: Testa il tuo checkout
Visita la pagina di checkout e scegli un paese dell'UE come paese di fatturazione. Dovrebbe apparire il campo Partita IVA. Passa a un paese al di fuori dell'UE e del Regno Unito e dovrebbe scomparire.
Inserisci una Partita IVA e fai clic su Valida per vedere l'inversione contabile in azione.
Per ogni impostazione in dettaglio, consulta la nostra documentazione di configurazione dell'IVA UE.
Usi già il plugin IVA UE? Passa all'IVA integrata
Per anni, i negozi EDD hanno aggiunto il supporto per l'IVA UE con un plugin separato chiamato Easy Digital Downloads EU VAT. Se questo è il tuo caso, il passaggio è semplice.
Quando abiliti l'IVA UE in Easy Digital Downloads (Passaggio 1 sopra), il vecchio plugin si disattiva automaticamente. I tuoi ordini passati conservano tutte le loro informazioni IVA.
Questo è un plugin in meno da mantenere aggiornato. La nostra guida alla migrazione dell'IVA UE ti accompagna nel passaggio.
Risposte rapide alle tue domande sull'IVA UE
Easy Digital Downloads gestisce l'IVA UE senza un plugin?
Sì. Easy Digital Downloads Pro include la gestione integrata dell'IVA UE. Aggiunge le aliquote IVA UE, le aggiorna settimanalmente, convalida le Partite IVA UE e del Regno Unito al checkout e applica l'inversione contabile per gli acquirenti aziendali idonei. Non hai bisogno di un plugin IVA separato o di un servizio di convalida esterno.
Devo addebitare l'IVA UE se la mia attività non si trova nell'UE?
Sì. Se vendi prodotti digitali a consumatori nell'UE, devi l'IVA fin dalla tua prima vendita, indipendentemente da dove ha sede la tua attività. La soglia di € 10.000 si applica solo alle attività situate nell'UE. La maggior parte dei venditori extra-UE si registra una volta tramite il regime OSS non-Union.
La gestione dell'IVA UE è inclusa nella versione gratuita di EDD?
No. La gestione dell'IVA UE, comprese le aliquote automatiche e la convalida della Partita IVA, richiede Easy Digital Downloads Pro con una licenza attiva. Nella versione gratuita, l'impostazione IVA UE mostra un'opzione per l'aggiornamento. Puoi comunque aggiungere le aliquote fiscali manualmente nelle impostazioni fiscali della versione gratuita.
Cosa succede se una Partita IVA non può essere verificata al checkout?
Se il servizio VIES dell'UE non è disponibile, EDD addebita l'imposta in modo che l'ordine vada comunque a buon fine. Quindi ricontrolla la Partita IVA in background. Con il rimborso automatico delle tasse in caso di convalida ritardata attivato, EDD rimborsa l'imposta una volta confermata la Partita IVA. Altrimenti, riceverai un'e-mail per rivedere l'ordine.
Easy Digital Downloads presenta la mia dichiarazione IVA per me?
No. EDD riscuote l'IVA corretta e ti fornisce i report necessari, ma devi presentare la dichiarazione autonomamente. Esporta il Report IVA UE e l'Elenco delle vendite CE da Download » Report » Esporta, quindi utilizzali per completare la tua dichiarazione trimestrale OSS.
Qual è il modo più semplice per gestire l'IVA sui download digitali in WordPress?
Utilizza un plugin e-commerce che gestisca l'IVA per te. Easy Digital Downloads Pro è creato per prodotti digitali e include la gestione dell'IVA UE "out of the box". Attivalo, aggiungi i dettagli della tua azienda e EDD si occuperà delle aliquote e dei controlli del numero di partita IVA al checkout.
Vendi ai clienti UE con fiducia
L'IVA UE suona spaventosa, ma la maggior parte deriva da due compiti: addebitare l'aliquota corretta e tenere buoni registri. Con la gestione dell'IVA UE di Easy Digital Downloads, il primo compito è automatico e i report coprono la maggior parte del secondo.
Già su Pro? Vai su Download » Impostazioni » Tasse e attiva oggi stesso l'IVA UE.
Utilizzi la versione gratuita? Aggiorna a un Pass Easy Digital Downloads per sbloccare la gestione integrata dell'IVA UE per il tuo negozio.
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