Ecco qualcosa che molte piccole imprese di eCommerce non realizzano:
Se utilizzi Easy Digital Downloads per vendere prodotti digitali a consumatori nell'Unione Europea (UE), devi registrarti presso l'UE e riscuotere l'IVA UE...anche se la tua attività non si trova nell'UE.
A partire dal 2015, l'UE ha modificato la sua legge fiscale in modo che tutte le aziende che vendono prodotti digitali a consumatori nell'UE debbano riscuotere l'IVA per il paese locale del consumatore.
Ad esempio, se hai un negozio Easy Digital Downloads con sede negli Stati Uniti e vendi a un consumatore in Germania, devi comunque addebitare l'IVA tedesca. Se vendi nei Paesi Bassi, devi addebitare l'IVA olandese.
Con 28 stati membri nell'UE, ognuno con un'aliquota IVA diversa, questo può ovviamente diventare un po' complicato per il tuo negozio Easy Digital Downloads se vuoi rimanere dalla parte giusta della legge.
Per aiutarti, spiegheremo come funziona l'IVA UE per i negozi Easy Digital Downloads. Quindi, ti mostreremo come riscuotere facilmente l'IVA corretta per ogni stato membro dell'UE utilizzando il plugin Easy Digital Downloads EU VAT. Sarai anche in grado di archiviare queste informazioni per conformarti ai requisiti di rendicontazione dell'IVA UE e offrire ricevute conformi all'IVA ai tuoi clienti nell'UE.
Quando sei obbligato a riscuotere l'IVA UE?
Devi conformarti alla legge sull'IVA UE se il tuo negozio Easy Digital Downloads soddisfa i seguenti tre criteri:
- Il tuo negozio vende prodotti digitali.
- Accetti vendite da paesi dell'UE.
- Il tuo fatturato annuo combinato da tutti i paesi dell'UE supera i 10.000 €.
Un criterio che notevolmente non è in quell'elenco è la posizione della tua attività. Dal 2015, la posizione del tuo negozio non influisce sul fatto che tu debba riscuotere o meno l'IVA UE. Invece, dipende dalla posizione dei tuoi acquirenti.
Quindi, che il tuo negozio si trovi negli Stati Uniti, in Canada, in Giappone, in Vietnam o altrove, devi riscuotere l'IVA UE se vendi prodotti digitali a consumatori nell'UE e superi i 10.000 € di vendite annuali dai paesi dell'UE.
Qual è l'aliquota IVA UE?
L'aliquota IVA effettiva che riscuoti dipende dal paese locale di ciascun consumatore. Questa è parte di ciò che rende la conformità così complicata: non esiste un'unica aliquota IVA UE.
Se vendi a un consumatore in Germania, dovrai riscuotere il 19% di IVA tedesca. Ma se vendi a un consumatore nei Paesi Bassi, devi riscuotere il 21% di IVA olandese. Lo stesso vale per tutti gli altri 26 stati membri.
Non è necessario riscuotere l'IVA per le vendite B2B
Se hai notato sopra, continuiamo a dire "consumatore". Questo è importante perché devi riscuotere l'IVA solo per le vendite business-to-consumer (B2C).
Non devi riscuotere l'IVA per le vendite business-to-business (B2B). Questo è chiamato "inversione contabile".
Tuttavia, anche se non devi riscuotere denaro, devi comunque convalidare il numero di partita IVA di ciascuna azienda e conservarlo nei tuoi registri.
Come conformarsi alla legge sull'IVA dell'UE
Se la tua azienda deve riscuotere l'IVA dell'UE, ecco i tuoi obblighi per conformarti alla legge:
- Registrati per un numero di partita IVA – puoi registrarti in uno qualsiasi dei 28 stati membri.
- Riscuoti l'IVA dell'UE – per le vendite B2C, dovrai addebitare l'aliquota locale nel paese del consumatore. Per le vendite B2B, puoi "riscuotere" un'aliquota dello 0%, ma dovrai convalidare il numero di partita IVA di un cliente aziendale.
- Offri ricevute IVA valide ai clienti – queste ricevute includono, in parte, il nome della tua attività e il numero di partita IVA, nonché l'aliquota IVA e l'IVA totale addebitata.
- Conserva le prove delle località dei clienti per 10 anni – devi conservare 2 prove delle località dei tuoi clienti (o 1 prova se le tue vendite totali nell'UE sono inferiori a € 100.000/anno). In genere, le prove più facili da conservare sono gli indirizzi di fatturazione e IP dei clienti.
- Invia dichiarazioni fiscali trimestrali – devi comunicare l'importo dell'IVA che hai riscosso e pagare l'importo corretto.
Ovviamente, non è qualcosa che vuoi fare manualmente, soprattutto se gestisci una piccola impresa.
Quindi per il resto di questo post, ci concentreremo su come rendere la riscossione dell'IVA dell'UE su Easy Digital Downloads il più semplice e indolore possibile.
Come addebitare accuratamente l'IVA dell'UE su Easy Digital Downloads
Mentre Easy Digital Downloads include strumenti integrati per aiutarti a addebitare diverse aliquote fiscali in base alla località di un cliente, non viene fornito con strumenti integrati per aiutarti a riscuotere i numeri di partita IVA e archiviare accuratamente le prove delle località fisiche dell'acquirente per 10 anni, che sono parti importanti della conformità alla legge sull'IVA dell'UE.
Per aggiungere la piena conformità all'IVA dell'UE a Easy Digital Downloads, puoi utilizzare il plugin Easy Digital Downloads EU VAT. Il plugin ti aiuterà a:
- Addebitare automaticamente l'aliquota IVA corretta in base alla località di un utente.
- Convalidare il numero di partita IVA per i clienti B2B rispetto al registro ufficiale VIES VAT e addebitare loro un'aliquota IVA dello 0% se hanno un numero di partita IVA valido.
- Raccogliere e archiviare le prove della località del cliente per conformarsi al requisito di archiviare le prove della località per 10 anni.
- Fornire ricevute IVA valide ai clienti in alcuni formati diversi.
- Esportare i dati di rendicontazione IVA per presentare facilmente le dichiarazioni IVA trimestrali.
Nella pagina di checkout, il plugin aggiungerà automaticamente l'imposta pertinente in base al paese di un consumatore:
Se un acquirente inserisce un numero di partita IVA valido per le vendite B2B, il plugin addebiterà automaticamente un'IVA dello 0%:
Quando un acquirente completa il suo acquisto, il plugin aggiunge nuove informazioni alla pagina di conferma per trasformarla in una ricevuta fiscale valida:
Il plugin si integra anche con l'estensione PDF Invoices ufficiale per EDD per offrire questa ricevuta in formato PDF, e gli acquirenti vedranno anche i dettagli dell'IVA nelle loro email di conferma dell'ordine:
Puoi anche modificare l'aspetto di queste informazioni utilizzando i tag di unione.
Infine, il plugin aggiunge una nuova casella meta Dettagli IVA a ogni pagamento nel tuo negozio che include la prova della sede fisica per gli acquirenti e altri dettagli IVA, come se l'IVA è stata addebitata e se il cliente aveva un numero IVA valido.
Ancora una volta, è necessario conservare queste informazioni per almeno 10 anni per conformarsi alla legge sull'IVA dell'UE. Finché continuerai a utilizzare Easy Digital Downloads, queste informazioni verranno memorizzate a tempo indeterminato.
Come aggiungere la conformità IVA UE a Easy Digital Downloads
Di seguito, imparerai come registrarti per il tuo numero IVA e utilizzare il plugin per aggiungere la conformità IVA UE a Easy Digital Downloads...
1. Registrati per il tuo numero IVA UE
Prima di poter iniziare a riscuotere l'IVA UE nel tuo negozio, devi registrarti per il tuo numero IVA UE.
Puoi registrarti in ogni paese in cui effettui vendite (complicato!). Oppure, puoi registrarti per un Mini-One-Stop-Shop (MOSS) in un singolo paese (molto più semplice!). Per un negozio Easy Digital Downloads, è quasi sempre meglio utilizzare l'approccio MOSS.
Se la tua attività si trova nell'UE, dovresti registrarti per il MOSS presso la tua autorità fiscale locale (questo si chiama Schema Unionale).
Se la tua attività si trova al di fuori dell'UE, puoi registrarti per il MOSS presso l'autorità fiscale di qualsiasi stato membro dell'UE (questo si chiama Schema Non Unionale).
Mentre puoi scegliere uno qualsiasi dei 28 stati membri dell'UE, ti consigliamo di registrarti con la Repubblica d'Irlanda perché ha un buon sistema online e utilizza l'inglese nativo.
Registrati per il numero IVA MOSS irlandese.
Naturalmente, se l'inglese non è la tua lingua madre, potresti preferire un paese diverso. Ad esempio, se parli spagnolo, potresti scegliere di registrarti utilizzando il sistema MOSS spagnolo.
2. Installa e configura il plugin Easy Digital Downloads EU VAT
Una volta ottenuto il tuo numero IVA, sei pronto per configurare Easy Digital Downloads per iniziare...
- Addebitare l'aliquota IVA corretta ai consumatori.
- Validare i numeri IVA per le vendite B2B e addebitare correttamente un'aliquota dello 0%.
- Offrire ricevute IVA conformi all'UE.
- Memorizzare importanti informazioni sulla sede fisica e sulle tasse per aiutarti a presentare le tue dichiarazioni trimestrali.
Per iniziare, installa e attiva il plugin Easy Digital Downloads EU VAT. Non appena attivi il plugin, esso automaticamente:
- Addebita l'IVA corretta per ogni paese dell'UE.
- Aggiunge un campo per il numero IVA al modulo di checkout dove i clienti B2B possono inserire i loro numeri IVA. Il plugin convaliderà effettivamente questo numero rispetto al database centrale ufficiale VIES dei numeri IVA dell'UE.
- Aggiunge informazioni sull'IVA UE alle pagine di conferma e di dettaglio del pagamento per offrire una fattura fiscale conforme all'UE.
- Aggiunge nuovi dettagli backend per aiutarti a monitorare ed esportare le informazioni IVA.
Fondamentalmente, la maggior parte delle funzioni principali inizia a funzionare non appena attivi il plugin, senza richiedere alcun input manuale.
Ci sono alcune cose che vorrai configurare, però...
Per offrire ricevute conformi all'UE, dovrai aggiungere la tua partita IVA e le informazioni aziendali.
Per aggiungere queste informazioni, vai su Download → Impostazioni → Estensioni e inserisci le informazioni della tua Azienda, inclusa la tua partita IVA ottenuta nel passaggio precedente:
Se la tua attività si trova nell'UE, puoi anche selezionare IVA Reverse Charge nel Paese di residenza, se applicabile.
Per aggiungere i dettagli dell'IVA alle email delle ricevute di acquisto, puoi andare su Download → Impostazioni → Email → Ricevute di acquisto.
Lì vedrai nuovi tag di unione che puoi utilizzare nei tuoi modelli di email, insieme a tutti i tag di unione predefiniti di Easy Digital Downloads:
Nota che il tag di unione {vat} tornerà automaticamente a {tax} per gli acquisti non UE, quindi puoi essenzialmente usarlo per sostituire il tag di unione {tag} nei tuoi modelli di email.
3. Invia la dichiarazione IVA trimestrale
Per rimanere conforme, devi presentare la tua dichiarazione MOSS IVA ogni trimestre. Finché hai utilizzato il sistema MOSS, puoi presentare un'unica dichiarazione per l'intera UE, anziché presentare la dichiarazione in ogni stato membro.
Presenterai la tua dichiarazione tramite il sistema MOSS in cui hai registrato la tua attività nel Passaggio #1. Ad esempio, tramite il sistema MOSS irlandese.
Per generare le informazioni necessarie per la tua dichiarazione, hai diverse opzioni (dettagliate qui).
La soluzione più semplice è utilizzare il report integrato del plugin Report IVA UE, a cui puoi accedere andando su Download → Report → Esporta:
Questo report corrisponde perfettamente alle informazioni che devi presentare nella tua dichiarazione MOSS IVA.
A seconda di come hai impostato la valuta del tuo negozio e le pratiche contabili, potresti preferire un metodo diverso, tuttavia.
E questo è tutto. Sei ufficialmente conforme... almeno fino al prossimo trimestre!
Inizia a riscuotere l'IVA UE con Easy Digital Downloads
Gestire le tasse non è mai divertente, ma è necessario se vuoi rimanere conforme alla legge.
Data la dimensione dell'UE, è quasi una garanzia che il tuo negozio avrà clienti in uno degli stati membri dell'UE. E se vendi prodotti digitali a queste persone, devi riscuotere l'IVA UE se le tue vendite UE superano i 10.000 € all'anno.
Mentre l'obbligo di riscuotere l'IVA e le informazioni IVA per 28 paesi diversi e tutti i tuoi clienti UE sembra complicato, il plugin Easy Digital Downloads EU VAT lo rende semplice come attivare un plugin.
Hai altre domande su come iniziare a riscuotere l'IVA UE su Easy Digital Downloads? Facci sapere nella sezione commenti qui sotto.
Illustrazione di Jessica Johnston
