Iată ceva ce multe afaceri mici de comerț electronic nu realizează:
Dacă folosiți Easy Digital Downloads pentru a vinde produse digitale consumatorilor din Uniunea Europeană (UE), trebuie să vă înregistrați la UE și să colectați TVA-ul UE…chiar dacă afacerea dvs. nu este situată în UE.
Începând cu 2015, UE a modificat legislația fiscală astfel încât toate afacerile care vând produse digitale consumatorilor din UE trebuie să colecteze TVA pentru țara locală a consumatorului.
De exemplu, dacă aveți un magazin Easy Digital Downloads bazat în SUA și vindeți unui consumator din Germania, tot trebuie să percepeți TVA-ul german. Dacă vindeți în Țările de Jos, trebuie să percepeți TVA-ul din Țările de Jos.
Cu 28 de state membre în UE, fiecare cu o rată diferită de TVA, acest lucru poate deveni evident puțin complicat pentru magazinul dvs. Easy Digital Downloads dacă doriți să rămâneți în legalitate.
Pentru a vă ajuta, vom explica cum funcționează TVA-ul UE pentru magazinele Easy Digital Downloads. Apoi, vă vom arăta cum să colectați cu ușurință TVA-ul corect pentru fiecare stat membru UE folosind pluginul Easy Digital Downloads EU VAT. De asemenea, veți putea stoca aceste informații pentru a respecta cerințele de raportare a TVA-ului UE și pentru a oferi clienților dvs. din UE chitanțe conforme cu TVA-ul.
Când sunteți obligat să colectați TVA-ul UE?
Trebuie să respectați legislația UE privind TVA-ul dacă magazinul dvs. Easy Digital Downloads îndeplinește următoarele trei criterii:
- Magazinul dvs. vinde produse digitale.
- Acceptați vânzări din țări din UE.
- Venitul dvs. anual combinat din toate țările UE depășește 10.000 €.
Un criteriu care în mod notabil nu se află pe această listă este locația afacerii dvs. De la 2015, locația magazinului dvs. nu afectează dacă trebuie sau nu să colectați TVA-ul UE. În schimb, depinde de locația cumpărătorilor dvs.
Deci, indiferent dacă magazinul dvs. este în SUA, Canada, Japonia, Vietnam sau oriunde altundeva, trebuie să colectați TVA-ul UE dacă vindeți produse digitale consumatorilor din UE și depășiți 10.000 € în vânzări anuale din țările UE.
Care este rata TVA-ului UE?
Rata reală de TVA pe care o colectați depinde de țara locală a fiecărui consumator. Aceasta face parte din ceea ce face conformitatea atât de complicată – nu există o singură rată de TVA UE.
Dacă vindeți unui consumator din Germania, va trebui să colectați TVA-ul de 19% din Germania. Dar dacă vindeți unui consumator din Țările de Jos, trebuie să colectați TVA-ul de 21% din Țările de Jos. Același lucru este valabil pentru toate celelalte 26 de state membre.
Nu trebuie să colectați TVA pentru vânzările B2B
Dacă ați observat mai sus, continuăm să spunem „consumator”. Acest lucru este important, deoarece trebuie să colectați TVA doar pentru vânzările de la afacere la consumator (B2C).
Nu trebuie să colectați TVA pentru vânzările de la afacere la afacere (B2B). Aceasta se numește „taxare inversă”.
Cu toate acestea, chiar dacă nu trebuie să colectați bani, trebuie totuși să validați numărul de TVA al fiecărei afaceri și să îl stocați în evidențele dvs.
Cum să respectați legislația UE privind TVA-ul
Dacă afacerea dvs. trebuie să colecteze TVA din UE, iată obligațiile dvs. pentru a respecta legea:
- Înregistrați-vă pentru un număr de TVA – vă puteți înregistra în oricare dintre cele 28 de state membre.
- Colectați TVA din UE – pentru vânzările B2C, va trebui să percepeți cota locală din țara consumatorului. Pentru vânzările B2B, puteți „colecta” o cotă de 0%, dar va trebui să validați numărul de TVA al clientului dvs. de afaceri.
- Oferiți clienților chitanțe TVA valide – aceste chitanțe includ, parțial, numele afacerii dvs. și numărul de TVA, precum și cota TVA și TVA-ul total perceput.
- Stocați dovezi ale locațiilor clienților timp de 10 ani – trebuie să stocați 2 dovezi ale locațiilor clienților dvs. (sau 1 dovadă dacă vânzările dvs. totale în UE sunt sub 100.000 EUR/an). De obicei, cele mai ușoare dovezi de stocat sunt adresele de facturare și IP ale clienților.
- Trimiteți declarații fiscale trimestriale – trebuie să raportați cât TVA ați colectat și să plătiți suma corectă.
Evident, nu este ceva ce doriți să faceți manual, mai ales dacă administrați o afacere mică.
Așadar, pentru restul acestui articol, ne vom concentra pe modul în care colectarea TVA din UE pe Easy Digital Downloads poate fi cât mai simplă și lipsită de probleme.
Cum să percepeți corect TVA din UE pe Easy Digital Downloads
În timp ce Easy Digital Downloads include instrumente integrate pentru a vă ajuta să percepeți diferite cote de impozitare în funcție de locația clientului, acesta nu vine cu instrumente integrate pentru a vă ajuta să colectați numere de TVA și să stocați corect dovezi ale locațiilor fizice ale cumpărătorilor timp de 10 ani, care sunt părți importante ale respectării legii TVA din UE.
Pentru a adăuga conformitate completă cu TVA din UE la Easy Digital Downloads, puteți utiliza pluginul Easy Digital Downloads EU VAT. Pluginul vă va ajuta:
- Să perceapă automat cota corectă de TVA în funcție de locația unui utilizator.
- Să valideze numărul de TVA pentru clienții B2B în raport cu registrul oficial VIES VAT și să le perceapă o cotă de TVA de 0% dacă au un număr de TVA valid.
- Să colecteze și să stocheze dovezi ale locației clienților pentru a respecta cerința de stocare a dovezilor locației timp de 10 ani.
- Să furnizeze chitanțe TVA valide clienților în câteva formate diferite.
- Să exportați datele de raportare TVA pentru a vă depune cu ușurință declarațiile trimestriale de TVA.
La pagina de finalizare a comenzii, pluginul va adăuga automat impozitul relevant în funcție de țara unui consumator:
Dacă un cumpărător introduce un număr de TVA valid pentru vânzări B2B, pluginul va percepe automat o cotă de TVA de 0%:
Când un cumpărător finalizează achiziția, pluginul adaugă informații noi pe pagina de confirmare pentru a o transforma într-o chitanță fiscală validă:
Pluginul se integrează, de asemenea, cu extensia oficială PDF Invoices pentru EDD pentru a oferi această chitanță în format PDF, iar cumpărătorii vor vedea, de asemenea, detalii TVA în e-mailurile lor de confirmare a comenzii:
Puteți, de asemenea, să modificați modul în care apar aceste informații utilizând etichete de îmbinare.
În final, pluginul adaugă o nouă casetă meta Detalii TVA la fiecare plată din magazinul dvs., care include dovada locației fizice a cumpărătorilor și alte detalii TVA, cum ar fi dacă s-a perceput TVA și dacă clientul a avut un număr de TVA valid.
Din nou, trebuie să stocați aceste informații timp de cel puțin 10 ani pentru a respecta legea TVA din UE. Atâta timp cât continuați să utilizați Easy Digital Downloads, acesta va stoca aceste informații pe termen nelimitat.
Cum să adăugați conformitatea TVA din UE la Easy Digital Downloads
Mai jos, veți învăța cum să vă înregistrați pentru numărul dvs. de TVA și să utilizați pluginul pentru a adăuga conformitatea TVA din UE la Easy Digital Downloads…
1. Înregistrați-vă pentru numărul dvs. de TVA din UE
Înainte de a putea începe să colectați TVA din UE în magazinul dvs., trebuie să vă înregistrați pentru numărul dvs. de TVA din UE.
Puteți fie să vă înregistrați în fiecare țară în care vindeți (complicat!). Sau, vă puteți înregistra pentru un Mini-One-Stop-Shop (MOSS) într-o singură țară (mult mai simplu!). Pentru un magazin Easy Digital Downloads, este aproape întotdeauna mai bine să utilizați abordarea MOSS.
Dacă afacerea dvs. este situată în UE, ar trebui să vă înregistrați pentru MOSS la autoritatea fiscală locală (aceasta se numește Schema Uniunii).
Dacă afacerea dvs. este situată în afara UE, vă puteți înregistra pentru MOSS la autoritatea fiscală din orice stat membru UE (aceasta se numește Schema Non-Uniunii).
Deși puteți alege oricare dintre cele 28 de state membre ale UE, recomandăm înregistrarea în Republica Irlanda, deoarece are un sistem online bun și folosește limba engleză nativă.
Înregistrați-vă pentru numărul de TVA MOSS irlandez.
Desigur, dacă engleza nu este limba dvs. maternă, ați putea prefera o altă țară. De exemplu, dacă vorbiți spaniolă, ați putea opta să vă înregistrați folosind sistemul MOSS spaniol.
2. Instalați și configurați pluginul Easy Digital Downloads EU VAT
Odată ce aveți numărul dvs. de TVA, sunteți gata să configurați Easy Digital Downloads pentru a începe…
- Colectarea ratei corecte de TVA de la consumatori.
- Validarea numerelor de TVA pentru vânzările B2B și colectarea corectă a unei rate de 0%.
- Oferirea de chitanțe TVA conforme cu UE.
- Stocarea informațiilor importante despre locația fizică și taxele pentru a vă ajuta să depuneți declarațiile trimestriale.
Pentru a începe, instalați și activați pluginul Easy Digital Downloads EU VAT. Imediat ce activați pluginul, acesta automat:
- Colectează TVA-ul corect pentru fiecare țară din UE.
- Adaugă un câmp pentru numărul de TVA la formularul de checkout unde clienții B2B își pot introduce numerele de TVA. Pluginul va valida de fapt acest număr în raport cu baza de date centrală oficială VIES a numerelor de TVA din UE.
- Adaugă informații despre TVA-ul din UE pe paginile de confirmare și detalii de plată pentru a oferi o factură fiscală conformă cu UE.
- Adaugă noi detalii în backend pentru a vă ajuta să urmăriți și să exportați informațiile despre TVA.
Practic, majoritatea funcțiilor de bază încep să funcționeze imediat ce activați pluginul, fără a necesita nicio intervenție manuală.
Există totuși câteva lucruri pe care veți dori să le configurați…
Pentru a oferi chitanțe conforme cu UE, va trebui să adăugați propriul număr de TVA și informațiile despre afacerea dvs.
Pentru a adăuga aceste informații, accesați Downloads → Settings → Extensions și introduceți Informațiile companiei, inclusiv propriul număr de TVA obținut în pasul anterior:
Dacă afacerea dvs. este situată în UE, puteți, de asemenea, să bifați Reverse Charge VAT in Home Country, dacă este aplicabil.
Pentru a adăuga detalii TVA la e-mailurile de chitanță a achiziției, puteți accesa Downloads → Settings → Emails → Purchase Receipts.
Acolo, veți vedea noi etichete de combinare pe care le puteți utiliza în șabloanele de e-mail, împreună cu toate etichetele de combinare implicite Easy Digital Downloads:
Rețineți că eticheta de combinare {vat} va reveni automat la {tax} pentru achizițiile din afara UE, astfel încât o puteți utiliza, în esență, pentru a înlocui eticheta de combinare {tag} în șabloanele de e-mail.
3. Depuneți declarația trimestrială de TVA
Pentru a rămâne conform, trebuie să depuneți declarația MOSS VAT trimestrial. Atâta timp cât ați utilizat sistemul MOSS, puteți depune o singură declarație pentru întreaga UE, în loc să depuneți în fiecare stat membru.
Veți depune declarația prin sistemul MOSS unde v-ați înregistrat afacerea în Pasul #1. De exemplu, prin sistemul MOSS irlandez.
Pentru a genera informațiile de care aveți nevoie pentru declarația dvs., aveți câteva opțiuni diferite (detaliate aici).
Cea mai simplă soluție este să utilizați raportul încorporat al pluginului, EU VAT Report, la care puteți accesa accesând Downloads → Reports → Export:
Acest raport corespunde perfect informațiilor pe care trebuie să le depuneți în declarația dvs. MOSS VAT.
În funcție de modul în care ați configurat moneda magazinului și practicile contabile, ați putea prefera o metodă diferită, totuși.
Și asta este tot. Sunteți oficial conform... cel puțin până la următorul trimestru!
Începeți să colectați TVA UE cu Easy Digital Downloads
Gestionarea taxelor nu este niciodată distractivă, dar este necesară dacă doriți să rămâneți conform cu legea.
Având în vedere dimensiunea UE, este aproape o garanție că magazinul dvs. va avea clienți într-unul dintre statele membre ale UE. Și dacă vindeți produse digitale acestor persoane, trebuie să colectați TVA UE dacă vânzările dvs. UE depășesc 10.000 € pe an.
În timp ce cerința de a colecta TVA și informații despre TVA pentru 28 de țări diferite și toți clienții dvs. UE sună complicat, pluginul Easy Digital Downloads EU VAT face acest lucru cât se poate de simplu, ca activarea unui plugin.
Aveți întrebări suplimentare despre cum să începeți să colectați TVA UE pe Easy Digital Downloads? Vă rugăm să ne anunțați în secțiunea de comentarii de mai jos.
Ilustrație de Jessica Johnston
