Hier ist etwas, das viele kleinere E-Commerce-Unternehmen nicht realisieren:
Wenn Sie Easy Digital Downloads verwenden, um digitale Produkte an Verbraucher in der Europäischen Union (EU) zu verkaufen, müssen Sie sich bei der EU registrieren und die EU-Mehrwertsteuer erheben…auch wenn Ihr Unternehmen nicht in der EU ansässig ist.
Ab 2015 änderte die EU ihre Steuergesetze, sodass alle Unternehmen, die digitale Produkte an Verbraucher in der EU verkaufen, die Mehrwertsteuer für das jeweilige Land des Verbrauchers erheben müssen.
Wenn Sie beispielsweise einen Easy Digital Downloads-Shop mit Sitz in den USA haben und an einen Verbraucher in Deutschland verkaufen, müssen Sie trotzdem die deutsche Mehrwertsteuer berechnen. Wenn Sie in die Niederlande verkaufen, müssen Sie die niederländische Mehrwertsteuer berechnen.
Bei 28 Mitgliedstaaten in der EU, jeder mit einem anderen Mehrwertsteuersatz, kann dies für Ihren Easy Digital Downloads-Shop offensichtlich etwas kompliziert werden, wenn Sie sich an die Gesetze halten wollen.
Um Ihnen zu helfen, erklären wir, wie die EU-Mehrwertsteuer für Easy Digital Downloads-Shops funktioniert. Anschließend zeigen wir Ihnen, wie Sie mit dem Easy Digital Downloads EU VAT Plugin einfach die korrekte Mehrwertsteuer für jeden EU-Mitgliedstaat erheben können. Sie können diese Informationen auch speichern, um die EU-Mehrwertsteuer-Meldepflichten zu erfüllen und Ihren Kunden in der EU mehrwertsteuerkonforme Rechnungen anzubieten.
Wann müssen Sie die EU-Mehrwertsteuer erheben?
Sie müssen die EU-Mehrwertsteuergesetze einhalten, wenn Ihr Easy Digital Downloads-Shop die folgenden drei Kriterien erfüllt:
- Ihr Shop verkauft digitale Produkte.
- Sie akzeptieren Verkäufe aus Ländern der EU.
- Ihr kombinierter Jahresumsatz aus allen EU-Ländern übersteigt 10.000 €.
Ein Kriterium, das bemerkenswerterweise nicht auf dieser Liste steht, ist der Standort Ihres Unternehmens. Seit 2015 beeinflusst der Standort Ihres Shops nicht, ob Sie die EU-Mehrwertsteuer erheben müssen oder nicht. Stattdessen hängt es vom Standort Ihrer Käufer ab.
Ob Ihr Shop also in den USA, Kanada, Japan, Vietnam oder anderswo ansässig ist, Sie müssen die EU-Mehrwertsteuer erheben, wenn Sie digitale Produkte an Verbraucher in der EU verkaufen und Sie 10.000 € Jahresumsatz aus EU-Ländern überschreiten.
Wie hoch ist der EU-Mehrwertsteuersatz?
Der tatsächliche Mehrwertsteuersatz, den Sie erheben, hängt vom jeweiligen Land jedes Verbrauchers ab. Dies ist ein Teil dessen, was die Einhaltung so kompliziert macht – es gibt keinen einheitlichen EU-Mehrwertsteuersatz.
Wenn Sie an einen Verbraucher in Deutschland verkaufen, müssen Sie die deutsche Mehrwertsteuer von 19 % erheben. Wenn Sie jedoch an einen Verbraucher in den Niederlanden verkaufen, müssen Sie die niederländische Mehrwertsteuer von 21 % erheben. Dasselbe gilt für alle anderen 26 Mitgliedstaaten.
Sie müssen keine Mehrwertsteuer für B2B-Verkäufe erheben
Wenn Sie oben bemerkt haben, sagen wir immer „Verbraucher“. Das ist wichtig, denn Sie müssen nur Mehrwertsteuer für Geschäfts-zu-Verbraucher-Verkäufe (B2C) erheben.
Sie müssen keine Mehrwertsteuer für Geschäfts-zu-Geschäfts-Verkäufe (B2B) erheben. Dies wird als „Reverse Charge“-Verfahren bezeichnet.
Obwohl Sie kein Geld einziehen müssen, müssen Sie dennoch die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer jedes Unternehmens validieren und in Ihren Unterlagen speichern.
Wie man die EU-Mehrwertsteuergesetze einhält
Wenn Ihr Unternehmen die EU-Mehrwertsteuer erheben muss, sind dies Ihre gesetzlichen Verpflichtungen:
- Registrieren Sie sich für eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer – Sie können sich in jedem der 28 Mitgliedstaaten registrieren.
- EU-Mehrwertsteuer erheben – für B2C-Verkäufe müssen Sie den lokalen Satz im Land des Verbrauchers berechnen. Für B2B-Verkäufe können Sie einen Satz von 0 % „erheben“, müssen aber die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer eines Geschäftskunden validieren.
- Bieten Sie den Kunden gültige Mehrwertsteuerrechnungen an – diese Rechnungen enthalten unter anderem den Namen und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer Ihres Unternehmens sowie den Mehrwertsteuersatz und die insgesamt erhobene Mehrwertsteuer.
- Speichern Sie Nachweise über den Standort der Kunden für 10 Jahre – Sie müssen 2 Nachweise über den Standort Ihrer Kunden speichern (oder 1 Nachweis, wenn Ihre gesamten EU-Verkäufe unter 100.000 €/Jahr liegen). Normalerweise sind die am einfachsten zu speichernden Nachweise die Rechnungs- und IP-Adressen der Kunden.
- Reichen Sie vierteljährliche Steuererklärungen ein – Sie müssen angeben, wie viel Mehrwertsteuer Sie erhoben haben, und den korrekten Betrag zahlen.
Offensichtlich ist dies nichts, was Sie manuell tun möchten, besonders wenn Sie ein kleines Unternehmen führen.
Daher werden wir uns im Rest dieses Beitrags darauf konzentrieren, wie Sie die Erhebung der EU-Mehrwertsteuer auf Easy Digital Downloads so einfach und schmerzfrei wie möglich gestalten können.
Wie Sie die EU-Mehrwertsteuer auf Easy Digital Downloads korrekt berechnen
Während Easy Digital Downloads integrierte Tools enthält, die Ihnen helfen, unterschiedliche Steuersätze basierend auf dem Standort eines Kunden zu berechnen, verfügt es nicht über integrierte Tools, die Ihnen helfen, Umsatzsteuer-Identifikationsnummern zu erfassen und Nachweise über die physischen Standorte der Käufer 10 Jahre lang korrekt zu speichern, was wichtige Teile der Einhaltung der EU-Mehrwertsteuergesetze sind.
Um die vollständige Einhaltung der EU-Mehrwertsteuer zu Easy Digital Downloads hinzuzufügen, können Sie das Easy Digital Downloads EU VAT Plugin verwenden. Das Plugin hilft Ihnen dabei:
- Berechnen Sie automatisch den korrekten Mehrwertsteuersatz basierend auf dem Standort eines Benutzers.
- Validieren Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für B2B-Kunden gegen das offizielle VIES-Umsatzsteuerregister und berechnen Sie ihnen einen Mehrwertsteuersatz von 0 %, wenn sie eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben.
- Erfassen und speichern Sie Nachweise über den Kundenstandort, um die Anforderung der Speicherung von Standortnachweisen für 10 Jahre zu erfüllen.
- Stellen Sie den Kunden gültige Mehrwertsteuerrechnungen in verschiedenen Formaten zur Verfügung.
- Exportieren Sie Ihre Mehrwertsteuer-Berichtsdaten, um Ihre vierteljährlichen Mehrwertsteuererklärungen einfach einzureichen.
Auf der Checkout-Seite fügt das Plugin automatisch die relevante Steuer basierend auf dem Land eines Verbrauchers hinzu:
Wenn ein Käufer eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für B2B-Verkäufe eingibt, berechnet das Plugin automatisch einen Mehrwertsteuersatz von 0 %:
Wenn ein Käufer seinen Kauf abschließt, fügt das Plugin der Bestätigungsseite neue Informationen hinzu, um sie in eine gültige Steuerquittung umzuwandeln:
Das Plugin integriert sich auch mit der offiziellen PDF Invoices Extension für EDD, um diese Quittung in PDF-Form anzubieten, und Käufer sehen auch Mehrwertsteuerdetails in ihren Bestellbestätigungs-E-Mails:
Sie können auch ändern, wie diese Informationen mithilfe von Merge-Tags angezeigt werden.
Schließlich fügt das Plugin jeder Zahlung in Ihrem Shop eine neue Meta-Box VAT Details hinzu, die den Nachweis des physischen Standorts für Käufer und andere Umsatzsteuerdetails enthält, wie z. B. ob Umsatzsteuer berechnet wurde und ob der Kunde eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hatte.
Um die EU-Umsatzsteuergesetzgebung einzuhalten, müssen Sie diese Informationen mindestens 10 Jahre lang speichern. Solange Sie Easy Digital Downloads weiterhin verwenden, werden diese Informationen unbegrenzt gespeichert.
So fügen Sie die EU-Umsatzsteuerkonformität zu Easy Digital Downloads hinzu
Im Folgenden erfahren Sie, wie Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registrieren und das Plugin verwenden, um die EU-Umsatzsteuerkonformität zu Easy Digital Downloads hinzuzufügen…
1. Registrieren Sie Ihre EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Bevor Sie mit der Erhebung der EU-Umsatzsteuer in Ihrem Shop beginnen können, müssen Sie Ihre EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registrieren.
Sie können sich entweder in jedem Land, in dem Sie Verkäufe tätigen, registrieren (kompliziert!). Oder Sie können sich in einem einzigen Land für ein Mini-One-Stop-Shop (MOSS) registrieren (viel einfacher!). Für einen Easy Digital Downloads-Shop ist der MOSS-Ansatz fast immer die bessere Wahl.
Wenn sich Ihr Unternehmen in der EU befindet, sollten Sie sich bei Ihrer lokalen Steuerbehörde für MOSS registrieren (dies wird als Union Scheme bezeichnet).
Wenn sich Ihr Unternehmen außerhalb der EU befindet, können Sie sich bei der Steuerbehörde eines beliebigen EU-Mitgliedstaates für MOSS registrieren (dies wird als Non-Union Scheme bezeichnet).
Obwohl Sie jeden der 28 EU-Mitgliedstaaten wählen können, empfehlen wir die Registrierung in der Republik Irland, da diese über ein gutes Online-System verfügt und Englisch als Amtssprache hat.
Irische MOSS-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registrieren.
Wenn Englisch nicht Ihre Muttersprache ist, bevorzugen Sie vielleicht ein anderes Land. Wenn Sie zum Beispiel Spanisch sprechen, könnten Sie sich über das spanische MOSS-System registrieren.
2. Installieren und konfigurieren Sie das Easy Digital Downloads EU VAT Plugin
Sobald Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben, können Sie Easy Digital Downloads konfigurieren, um zu beginnen…
- Die korrekte Mehrwertsteuer für Verbraucher zu berechnen.
- Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für B2B-Verkäufe zu validieren und korrekt einen Nullsatz zu berechnen.
- EU-konforme Mehrwertsteuerrechnungen anzubieten.
- Wichtige physische Standort- und Steuerinformationen zu speichern, um Ihre vierteljährlichen Steuererklärungen einzureichen.
Um zu beginnen, installieren und aktivieren Sie das Easy Digital Downloads EU VAT Plugin. Sobald Sie das Plugin aktivieren, wird automatisch Folgendes ausgeführt:
- Berechnet die korrekte Mehrwertsteuer für jedes Land in der EU.
- Fügt dem Checkout-Formular ein Feld für die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hinzu, in das B2B-Kunden ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummern eingeben können. Das Plugin validiert diese Nummer gegen die offizielle VIES-Zentraldatenbank der EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummern.
- Fügt EU-Umsatzsteuerinformationen zu den Bestätigungs- und Zahlungsdetailseiten hinzu, um eine EU-konforme Steuerrechnung anzubieten.
- Fügt neue Backend-Details hinzu, die Ihnen helfen, Umsatzsteuerinformationen zu verfolgen und zu exportieren.
Im Grunde genommen funktionieren die meisten Kernfunktionen, sobald Sie das Plugin aktivieren, ohne dass eine manuelle Eingabe erforderlich ist.
Es gibt jedoch ein paar Dinge, die Sie konfigurieren möchten...
Um EU-konforme Rechnungen anzubieten, müssen Sie Ihre eigene Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und Ihre Geschäftsdaten hinzufügen.
Um diese Informationen hinzuzufügen, gehen Sie zu Downloads → Einstellungen → Erweiterungen und geben Sie Ihre Unternehmensinformationen ein, einschließlich Ihrer eigenen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die Sie im vorherigen Schritt erhalten haben:
Wenn sich Ihr Unternehmen in der EU befindet, können Sie auch Reverse-Charge-Umsatzsteuer im Heimatland aktivieren, falls zutreffend.
Um Umsatzsteuerdetails zu Ihren Kaufbeleg-E-Mails hinzuzufügen, gehen Sie zu Downloads → Einstellungen → E-Mails → Kaufbelege.
Dort sehen Sie neue Platzhalter, die Sie in Ihren E-Mail-Vorlagen verwenden können, zusammen mit allen Standard-Platzhaltern von Easy Digital Downloads:
Beachten Sie, dass der Platzhalter {vat} für Nicht-EU-Käufe automatisch auf {tax} zurückfällt. Sie können ihn also im Wesentlichen verwenden, um den Platzhalter {tag} in Ihren E-Mail-Vorlagen zu ersetzen.
3. Vierteljährliche Umsatzsteuererklärung einreichen
Um konform zu bleiben, müssen Sie Ihre MOSS-Umsatzsteuererklärung jedes Quartal einreichen. Solange Sie das MOSS-System verwendet haben, können Sie eine einzige Erklärung für die gesamte EU einreichen, anstatt bei jedem Mitgliedstaat separat zu melden.
Sie reichen Ihre Erklärung über das MOSS-System ein, bei dem Sie Ihr Unternehmen in Schritt #1 registriert haben. Zum Beispiel über das irische MOSS-System.
Um die Informationen zu generieren, die Sie für Ihre Erklärung benötigen, haben Sie verschiedene Optionen (hier im Detail beschrieben).
Die einfachste Lösung ist die Verwendung des integrierten EU-Umsatzsteuerberichts des Plugins, auf den Sie über Downloads → Berichte → Exportieren zugreifen können:
Dieser Bericht stimmt perfekt mit den Informationen überein, die Sie in Ihrer MOSS-Umsatzsteuererklärung einreichen müssen.
Abhängig davon, wie Sie die Währung und die Buchhaltungspraktiken Ihres Shops eingerichtet haben, bevorzugen Sie möglicherweise eine andere Methode.
Und das ist alles. Sie sind offiziell konform... zumindest bis zum nächsten Quartal!
Beginnen Sie mit dem Sammeln der EU-Umsatzsteuer mit Easy Digital Downloads
Der Umgang mit Steuern macht nie Spaß, aber er ist notwendig, wenn Sie gesetzeskonform bleiben wollen.
Angesichts der Größe der EU ist es fast garantiert, dass Ihr Shop Kunden in einem der EU-Mitgliedstaaten hat. Und wenn Sie digitale Produkte an diese Personen verkaufen, müssen Sie die EU-Umsatzsteuer erheben, wenn Ihre EU-Verkäufe 10.000 € pro Jahr übersteigen.
Obwohl die Anforderung, Umsatzsteuer und Umsatzsteuerinformationen für 28 verschiedene Länder und all Ihre EU-Kunden zu sammeln, kompliziert klingt, macht das Easy Digital Downloads EU VAT Plugin es so einfach wie das Aktivieren eines Plugins.
Haben Sie weitere Fragen dazu, wie Sie mit dem Sammeln der EU-Umsatzsteuer auf Easy Digital Downloads beginnen können? Bitte lassen Sie es uns im Kommentarbereich unten wissen.
Illustration von Jessica Johnston
