Ah, los impuestos. Posiblemente la parte menos divertida de vender productos digitales, ¿verdad?
Las leyes (y sus interpretaciones) cambian constantemente, y la forma en que los gobiernos ven los bienes digitales ha evolucionado significativamente desde que comenzó el auge de los productos digitales. Durante mucho tiempo, muchas jurisdicciones no reconocieron formalmente los productos digitales como bienes gravables, y su tributación ha seguido siendo un foco constante de debate y legislación.
Como propietario de una tienda digital, podrías estar confundido sobre cómo proceder, ¡y con razón!
La verdad es que los impuestos sobre productos digitales se han vuelto en gran medida inevitables, pero la buena noticia es que hemos recopilado algunos puntos importantes de sabiduría a través de nuestras experiencias colectivas aquí en EDD, ¡y queremos compartirlos contigo!
En esta edición de The EDDit, presentamos algunos consejos importantes para lidiar con los impuestos de productos digitales, para que puedas poner tus asuntos en orden y descansar tranquilo.
1. Asegúrate de que realmente necesitas pagar el impuesto sobre las ventas
Aunque la tributación de los bienes digitales se ha generalizado mucho, es posible que no te aplique si no cumples el umbral específico de tu jurisdicción local, o si tu estado o provincia no requiere impuestos sobre los bienes digitales.
Por ejemplo, muchos estados de EE. UU. no gravan los bienes digitales en absoluto, mientras que otros los gravan entre el 1% y el 7%. Las definiciones de "bienes digitales" también pueden variar, y algunos estados tienen requisitos muy específicos a la hora de gravarlos; por ejemplo, Colorado requiere que el software se empaquete físicamente para poder ser gravado.
Además, el impuesto sobre las ventas solo se aplica a las empresas estadounidenses con "nexo de impuesto sobre las ventas", o una presencia física en el estado, como una oficina, por ejemplo.
Para obtener más información sobre los requisitos fiscales digitales de los estados de EE. UU., puedes consultar la información sobre vendedores remotos de la Federation of Tax Administrators (FTA) (o las directrices para vendedores remotos de la Streamlined Sales Tax Governing Board), examinar el artículo de Wikipedia sobre la tributación de bienes digitales y consultar las guías detalladas de TaxJar y Quaderno.
Si estás en la UE, probablemente necesites pagar el impuesto sobre el valor añadido (IVA); la mayoría de los países no tienen umbral impositivo, y en 2017, entró en vigor una nueva ley en toda la UE que exige que los productos digitales se graven a la tasa impositiva de ventas del estado miembro, más específicamente, el país donde el cliente realiza la compra, independientemente de dónde se encuentre la tienda (o el vendedor).
Puedes consultar las guías de la Comisión Europea sobre servicios suministrados electrónicamente y tipos de IVA para obtener más información sobre bienes digitales y el IVA en la UE.
Si se encuentra en el Reino Unido, es posible que deba registrarse para el IVA en la UE, pero es posible que no tenga que registrarse para el impuesto sobre las ventas nacional si no cumple con el umbral del IVA (dependiendo del tamaño de su negocio).
Puede encontrar más información en el sitio Gov.uk.
Si es una empresa estadounidense y vende a clientes en la UE, técnicamente podría ser responsable del IVA en la UE. Si tiene una operación más pequeña, es posible que pueda pasar desapercibido durante un tiempo, pero una vez que comience a escalar, será responsable (junto con empresas como Google Play y Amazon, que pagan impuestos sobre las ventas en la UE).
Con cualquiera de estos escenarios, sería prudente ponerse en contacto con un contable para averiguar qué se aplica a su negocio, ¡para que no se lleve una sorpresa desagradable cuando llegue el momento de pagar impuestos! Esto nos lleva al segundo consejo...
2. Contratar a un contable es una inversión inteligente
Si se toma en serio su negocio, probablemente comprenda la necesidad de ayuda externa en ocasiones. ¡Esto es particularmente relevante cuando se trata de impuestos!
Contratar a un contable es crucial si desea asegurarse de cumplir con todas las leyes y requisitos relacionados con la tributación de productos digitales en su jurisdicción. Es simplemente un componente de su negocio que no puede permitirse estropear.
Por supuesto, esto no quiere decir que no pudiera manejarlo todo por su cuenta si tiene la experiencia relevante, pero debido a las complejidades de tratar con impuestos sobre las ventas internacionales a escala global, no se recomienda.
3. Si dirige un mercado, planee recaudar y pagar impuestos sobre las ventas
Independientemente de la posición legal entre el comprador y el vendedor, los gobiernos de todo el mundo ahora consideran responsables a los mercados de recaudar y remitir los impuestos sobre las ventas. Esto se debe a que las reglas más actualizadas requieren que el impuesto sobre las ventas se base en el lugar de consumo, no en el lugar de suministro (como lo había sido anteriormente), y la gran mayoría de los mercados venden a clientes internacionales.
Si dirige un mercado dentro de la UE, es responsable de registrarse con su proveedor local de VAT MOSS y de tratar con los impuestos sobre las ventas en consecuencia. Estados Unidos también ha comenzado a adoptar prácticas similares.
4. Si vende productos físicos y digitales, pueden aplicarse diferentes tasas impositivas
Por lo general, a los productos físicos se les aplica la tasa de impuesto sobre las ventas del país donde está registrado su negocio, pero con los productos digitales, este puede no ser el caso. Dependiendo de dónde viva (y de dónde se compren sus productos), es posible que deba tener en cuenta tasas completamente diferentes al tratar con impuestos sobre las ventas.
5. La mayoría de las plataformas de comercio electrónico le permiten utilizar soluciones fiscales de terceros
Algunos vendedores de productos digitales pueden no darse cuenta de que las plataformas de comercio electrónico que utilizan realmente permiten la integración de soluciones fiscales de terceros como TaxJar y otras. Herramientas como estas pueden marcar una gran diferencia en lo que respecta al cumplimiento del impuesto sobre las ventas, y mantenerse al tanto de cosas como los cambios en las tasas impositivas, ¡sin mencionar su tranquilidad!
Para concluir
Las leyes sobre impuestos de productos digitales probablemente seguirán cambiando a medida que el comercio electrónico continúe creciendo y evolucionando, pero esperamos haberle brindado algunas ideas sobre estos temas que a menudo generan preguntas. Los beneficios de vender productos digitales permanecen, ¡incluso si la parte fiscal puede ser confusa!
¿Qué sabiduría tiene para compartir en lo que respecta a lidiar con los impuestos de productos digitales? Nos encantaría escuchar sus aportaciones, ¡así que déjenos un comentario abajo!
Ilustración de Jessica Johnston.
