Ah, los impuestos. Posiblemente la parte menos divertida de vender productos digitales, ¿verdad?
Las leyes (y sus interpretaciones) cambian constantemente, y la forma en que los gobiernos ven los bienes digitales ha evolucionado significativamente desde que comenzó el auge de los productos digitales. Durante mucho tiempo, muchas jurisdicciones no reconocieron formalmente los productos digitales como bienes gravables, y su tributación ha seguido siendo un foco constante de debate y legislación.
Como propietario de una tienda digital, podrías estar confundido sobre cómo proceder, ¡y con razón!
La verdad es que los impuestos sobre productos digitales se han vuelto en gran medida inevitables, pero la buena noticia es que hemos recopilado algunos puntos de sabiduría importantes a través de nuestras experiencias colectivas aquí en EDD, ¡y queremos compartirlos contigo!
En esta edición de The EDDit, presentamos algunos consejos importantes para lidiar con los impuestos sobre productos digitales, para que puedas poner tus asuntos en orden y descansar tranquilo.
1. Asegúrate de que realmente necesitas pagar el impuesto sobre las ventas
Aunque la tributación de los bienes digitales se ha vuelto mucho más extendida, es posible que no te aplique si no cumples con el umbral específico de tu jurisdicción local, o si tu estado o provincia no requiere impuestos sobre los bienes digitales.
Por ejemplo, muchos estados de EE. UU. no gravan los bienes digitales en absoluto, mientras que otros los gravan entre un 1 y un 7%. Las definiciones de "bienes digitales" también pueden variar, y algunos estados tienen requisitos muy específicos cuando se trata de gravámenes; por ejemplo, Colorado requiere que el software se empaquete físicamente para poder ser gravado.
Además, el impuesto sobre las ventas solo se aplica a las empresas estadounidenses con "nexo de impuesto sobre las ventas", o una presencia física en el estado, como una oficina, por ejemplo.
Para obtener más información sobre los requisitos fiscales digitales de los estados de EE. UU., puedes consultar la información sobre vendedores remotos de la Federation of Tax Administrators (FTA) (o las directrices para vendedores remotos de la Streamlined Sales Tax Governing Board), examinar el artículo de Wikipedia sobre la tributación de bienes digitales y consultar las guías detalladas de TaxJar y Quaderno.
Si estás en la UE, probablemente necesites pagar el impuesto al valor agregado (IVA); la mayoría de los países no tienen umbral impositivo, y en 2017, entró en vigor una nueva ley en toda la UE que exige que los productos digitales se graven a la tasa impositiva de ventas del estado miembro, más específicamente, el país donde el cliente realiza la compra, independientemente de dónde se encuentre la tienda (o el vendedor).
Puedes consultar las guías de la Comisión Europea sobre servicios suministrados electrónicamente y tasas de IVA para obtener más información sobre bienes digitales y el IVA en la UE.
Si estás en el Reino Unido, es posible que necesites registrarte para el IVA en la UE, pero podrías no tener que registrarte para el impuesto sobre las ventas nacional si no cumples con el umbral del IVA (dependiendo del tamaño de tu negocio).
Puede obtener más información en el sitio Gov.uk.
Si usted es una empresa estadounidense y vende a clientes en la UE, técnicamente podría ser considerado responsable del IVA en la UE. Si usted es una operación más pequeña, podría pasar desapercibido por un tiempo, pero una vez que comience a escalar, se le hará responsable (junto con empresas como Google Play y Amazon, que pagan impuesto sobre las ventas en la UE).
Con cualquiera de estos escenarios, sería prudente que se pusiera en contacto con un contador para averiguar qué aplica a su negocio, ¡para que no se lleve una sorpresa desagradable cuando llegue el momento de pagar impuestos! Esto nos lleva al segundo consejo...
2. Contratar a un contador es una inversión inteligente
Si se toma en serio su negocio, probablemente comprende la necesidad de ayuda externa en ocasiones. ¡Esto es particularmente relevante cuando se trata de impuestos!
Contratar a un contador es crucial si desea asegurarse de cumplir con todas las leyes y requisitos relacionados con la tributación de productos digitales en su jurisdicción. Es simplemente un componente de su negocio que no puede permitirse arruinar.
Por supuesto, esto no quiere decir que no podría manejarlo todo por su cuenta si tiene la experiencia relevante, pero debido a las complejidades de tratar con el impuesto sobre las ventas internacionales a escala global, no se recomienda.
3. Si opera un mercado, planee recaudar y pagar el impuesto sobre las ventas
Independientemente de la posición legal entre el comprador y el vendedor, los gobiernos de todo el mundo ahora están responsabilizando a los mercados por la recaudación y remesa del impuesto sobre las ventas. Esto se debe a que las reglas más actualizadas requieren que el impuesto sobre las ventas se base en el lugar de consumo, no en el lugar de suministro (como lo era anteriormente), y la gran mayoría de los mercados venden a clientes internacionales.
Si opera un mercado dentro de la UE, usted es responsable de registrarse con su proveedor local de VAT MOSS y de lidiar con el impuesto sobre las ventas en consecuencia. Estados Unidos ha comenzado a adoptar prácticas similares también.
4. Si vende productos físicos y digitales, pueden aplicarse diferentes tasas impositivas
Por lo general, a los productos físicos se les aplica la tasa de impuesto sobre las ventas del país donde está registrada su empresa, pero con los productos digitales, este podría no ser el caso. Dependiendo de dónde viva (y de dónde se compren sus productos), es posible que deba tener en cuenta tasas completamente diferentes al tratar con impuestos sobre las ventas.
5. La mayoría de las plataformas de comercio electrónico le permiten usar soluciones fiscales de terceros
Algunos vendedores de productos digitales pueden no darse cuenta de que las plataformas de comercio electrónico que están utilizando permiten la integración de soluciones fiscales de terceros como TaxJar y otras. Herramientas como estas pueden marcar una gran diferencia cuando se trata del cumplimiento del impuesto sobre las ventas, y de mantenerse al tanto de cosas como los cambios en las tasas impositivas, ¡sin mencionar su tranquilidad!
Para concluir
Las leyes sobre impuestos a productos digitales probablemente seguirán cambiando a medida que el comercio electrónico continúe creciendo y evolucionando, pero esperamos haberte brindado algunas ideas sobre estos temas que generan preguntas frecuentes. ¡Los beneficios de vender productos digitales permanecen, incluso si la parte de los impuestos puede ser confusa!
¿Qué sabiduría tienes para compartir cuando se trata de lidiar con los impuestos a productos digitales? Nos encantaría escuchar tu opinión, ¡así que déjanos un comentario abajo!
Ilustración de Jessica Johnston.
