Esto es algo que muchas pequeñas empresas de comercio electrónico no se dan cuenta:
Si usas Easy Digital Downloads para vender productos digitales a consumidores en la Unión Europea (UE), necesitas registrarte en la UE y recaudar el IVA de la UE…incluso si tu negocio no está ubicado en la UE.
A partir de 2015, la UE cambió su ley fiscal para que todas las empresas que venden productos digitales a consumidores en la UE deban recaudar el IVA del país local del consumidor.
Por ejemplo, si tienes una tienda de Easy Digital Downloads con sede en EE. UU. y vendes a un consumidor en Alemania, aún necesitas cobrar el IVA alemán. Si vendes a los Países Bajos, necesitas cobrar el IVA de los Países Bajos.
Con 28 estados miembros en la UE, cada uno con una tasa de IVA diferente, esto obviamente puede complicarse un poco para tu tienda de Easy Digital Downloads si quieres mantenerte del lado correcto de la ley.
Para ayudarte, te explicaremos cómo funciona el IVA de la UE para las tiendas de Easy Digital Downloads. Luego, te mostraremos cómo recaudar fácilmente el IVA correcto para cada estado miembro de la UE usando el plugin Easy Digital Downloads EU VAT. También podrás almacenar esta información para cumplir con los requisitos de declaración del IVA de la UE y ofrecer recibos que cumplan con el IVA a tus clientes en la UE.
¿Cuándo se requiere recaudar el IVA de la UE?
Debes cumplir con la ley del IVA de la UE si tu tienda de Easy Digital Downloads cumple con los siguientes tres criterios:
- Tu tienda vende productos digitales.
- Aceptas ventas de países de la UE.
- Tus ingresos anuales combinados de todos los países de la UE superan los 10.000 €.
Un criterio que notablemente no está en esa lista es la ubicación de tu negocio. Desde 2015, la ubicación de tu tienda no afecta si necesitas recaudar el IVA de la UE o no. En cambio, depende de la ubicación de tus compradores.
Por lo tanto, ya sea que tu tienda esté en EE. UU., Canadá, Japón, Vietnam o en cualquier otro lugar, necesitas recaudar el IVA de la UE si vendes productos digitales a consumidores en la UE y superas los 10.000 € en ventas anuales de países de la UE.
¿Cuál es la tasa del IVA de la UE?
La tasa real de IVA que recaudas depende del país local de cada consumidor. Esto es parte de lo que hace que el cumplimiento sea tan complicado: no hay una única tasa de IVA de la UE.
Si vendes a un consumidor en Alemania, deberás recaudar el 19% de IVA de Alemania. Pero si vendes a un consumidor en los Países Bajos, necesitas recaudar el 21% de IVA de los Países Bajos. Lo mismo ocurre con los otros 26 estados miembros.
No necesitas recaudar IVA para ventas B2B
Si te fijaste arriba, seguimos diciendo "consumidor". Eso es importante porque solo necesitas recaudar IVA para ventas de empresa a consumidor (B2C).
No necesitas recaudar IVA para ventas de empresa a empresa (B2B). Esto se llama "inversión del sujeto pasivo".
Sin embargo, aunque no necesites recaudar dinero, sí necesitas validar el número de IVA de cada empresa y almacenarlo en tus registros.
Cómo cumplir con la ley del IVA de la UE
Si tu empresa necesita recaudar el IVA de la UE, estas son tus obligaciones para cumplir con la ley:
- Registra un número de IVA: puedes registrarte en cualquiera de los 28 estados miembros.
- Recauda el IVA de la UE: para ventas B2C, deberás cobrar la tasa local del país del consumidor. Para ventas B2B, puedes "recaudar" una tasa del 0%, pero deberás validar el número de IVA de un cliente comercial.
- Ofrece recibos de IVA válidos a los clientes: estos recibos incluyen, en parte, el nombre de tu empresa y tu número de IVA, así como la tasa de IVA y el IVA total cobrado.
- Almacena pruebas de la ubicación de los clientes durante 10 años: necesitas almacenar 2 pruebas de la ubicación de tus clientes (o 1 prueba si tus ventas totales en la UE son inferiores a 100.000 €/año). Normalmente, las pruebas más fáciles de almacenar son las direcciones de facturación y las direcciones IP de los clientes.
- Presenta declaraciones de impuestos trimestrales: debes informar cuánto IVA has recaudado y pagar la cantidad correcta.
Obviamente, esto no es algo que quieras hacer manualmente, especialmente si diriges una pequeña empresa.
Así que, para el resto de esta publicación, nos centraremos en cómo hacer que la recaudación del IVA de la UE en Easy Digital Downloads sea lo más sencilla y libre de problemas posible.
Cómo cobrar el IVA de la UE con precisión en Easy Digital Downloads
Si bien Easy Digital Downloads incluye herramientas integradas para ayudarte a cobrar diferentes tasas de impuestos según la ubicación de un cliente, no viene con herramientas integradas para ayudarte a recopilar números de IVA y almacenar con precisión pruebas de las ubicaciones físicas de los compradores durante 10 años, que son partes importantes para cumplir con la ley del IVA de la UE.
Para agregar el cumplimiento total del IVA de la UE a Easy Digital Downloads, puedes usar el plugin Easy Digital Downloads EU VAT. El plugin te ayudará a:
- Cobrar automáticamente la tasa de IVA correcta según la ubicación de un usuario.
- Validar el número de IVA de los clientes B2B contra el registro oficial de IVA de VIES y cobrarles una tasa de IVA del 0% si tienen un número de IVA válido.
- Recopilar y almacenar pruebas de la ubicación del cliente para cumplir con el requisito de almacenar pruebas de ubicación durante 10 años.
- Proporcionar recibos de IVA válidos a los clientes en varios formatos.
- Exportar tus datos de informes de IVA para presentar fácilmente tus declaraciones de IVA trimestrales.
En la página de pago, el plugin agregará automáticamente el impuesto correspondiente según el país del consumidor:
Si un comprador ingresa un número de IVA válido para ventas B2B, el plugin automáticamente cobrará un IVA del 0%:
Cuando un comprador completa su compra, el plugin agrega nueva información a la página de confirmación para convertirla en un recibo fiscal válido:
El plugin también se integra con la extensión oficial de facturas PDF para EDD para ofrecer este recibo en formato PDF, y los compradores también verán los detalles del IVA en sus correos electrónicos de confirmación de pedido:
También puedes modificar cómo aparece esta información usando etiquetas de combinación.
Finalmente, el plugin agrega un nuevo cuadro de metadatos de Detalles de IVA a cada pago en tu tienda que incluye prueba de ubicación física para los compradores y otros detalles de IVA, como si se cobró el IVA y si el cliente tenía un número de IVA válido.
Nuevamente, necesitas almacenar esta información durante al menos 10 años para cumplir con la ley de IVA de la UE. Mientras sigas usando Easy Digital Downloads, almacenará esta información indefinidamente.
Cómo agregar cumplimiento de IVA de la UE a Easy Digital Downloads
A continuación, aprenderás cómo registrar tu número de IVA y usar el plugin para agregar cumplimiento de IVA de la UE a Easy Digital Downloads…
1. Registra tu número de IVA de la UE
Antes de poder empezar a cobrar el IVA de la UE en tu tienda, necesitas registrar tu número de IVA de la UE.
Puedes registrarte en cada país donde realices ventas (¡complicado!). O puedes registrarte para un Mini-One-Stop-Shop (MOSS) en un solo país (¡mucho más simple!). Para una tienda de Easy Digital Downloads, casi siempre es mejor usar el enfoque MOSS.
Si tu negocio está ubicado en la UE, debes registrarte para MOSS en tu autoridad fiscal local (esto se llama el Esquema de la Unión).
Si tu negocio está ubicado fuera de la UE, puedes registrarte para MOSS en la autoridad fiscal de cualquier estado miembro de la UE (esto se llama el Esquema Fuera de la Unión).
Si bien puedes elegir cualquiera de los 28 estados miembros de la UE, recomendamos registrarte en la República de Irlanda porque tiene un buen sistema en línea y utiliza inglés nativo.
Registra tu número de IVA MOSS irlandés.
Por supuesto, si el inglés no es tu idioma nativo, podrías preferir un país diferente. Por ejemplo, si hablas español, podrías optar por registrarte usando el sistema MOSS español.
2. Instala y configura el plugin Easy Digital Downloads EU VAT
Una vez que tengas tu número de IVA, estás listo para configurar Easy Digital Downloads para empezar a…
- Cobrar el IVA correcto a los consumidores.
- Validar números de IVA para ventas B2B y cobrar correctamente una tasa del 0%.
- Ofrecer recibos de IVA que cumplan con la normativa de la UE.
- Almacenar información importante de ubicación física e impuestos para ayudarte a presentar tus declaraciones trimestrales.
Para empezar, instala y activa el plugin Easy Digital Downloads EU VAT. Tan pronto como actives el plugin, automáticamente:
- Cobra el IVA correcto para cada país de la UE.
- Agrega un campo de número de IVA al formulario de pago donde los clientes B2B pueden ingresar sus números de IVA. El plugin validará este número contra la base de datos central oficial VIES de números de IVA de la UE.
- Agrega información de IVA de la UE a las páginas de confirmación y detalles de pago para ofrecer una factura de impuestos que cumpla con la normativa de la UE.
- Agrega nuevos detalles en el backend para ayudarte a rastrear y exportar información de IVA.
Básicamente, *la mayoría* de las funciones principales simplemente empiezan a funcionar tan pronto como activas el plugin, sin requerir ninguna entrada manual.
Sin embargo, hay algunas cosas que querrás configurar…
Para ofrecer recibos que cumplan con las normativas de la UE, necesitarás añadir tu propio número de IVA e información comercial.
Para añadir esta información, ve a Descargas → Configuración → Extensiones e introduce la información de tu Empresa, incluyendo tu número de IVA que obtuviste en el paso anterior:
Si tu negocio está ubicado en la UE, también puedes marcar la opción IVA de Inversión de Carga en País de Origen si aplica.
Para añadir los detalles del IVA a los correos electrónicos de tus recibos de compra, puedes ir a Descargas → Configuración → Correos → Recibos de Compra.
Allí, verás nuevas etiquetas de combinación que puedes usar en tus plantillas de correo electrónico, junto con todas las etiquetas de combinación predeterminadas de Easy Digital Downloads:
Ten en cuenta que la etiqueta de combinación {vat} utilizará {tax} como respaldo automáticamente para compras fuera de la UE, por lo que esencialmente puedes usarla para reemplazar la etiqueta de combinación {tag} en tus plantillas de correo electrónico.
3. Presentar la declaración trimestral de IVA
Para mantener el cumplimiento, necesitas presentar tu declaración de IVA MOSS cada trimestre. Siempre que hayas utilizado el sistema MOSS, puedes presentar una única declaración para toda la UE, en lugar de presentarla en cada estado miembro.
Presentarás tu declaración a través del sistema MOSS donde registraste tu negocio en el Paso #1. Por ejemplo, a través del sistema MOSS irlandés.
Para generar la información que necesitas para tu declaración, tienes algunas opciones diferentes (detalladas aquí).
La solución más fácil es usar el Informe de IVA de la UE integrado del plugin, al que puedes acceder yendo a Descargas → Informes → Exportar:
Este informe coincide perfectamente con la información que necesitas presentar en tu declaración de IVA MOSS.
Sin embargo, dependiendo de cómo hayas configurado la moneda de tu tienda y tus prácticas contables, podrías preferir un método diferente.
Y eso es todo. Estás oficialmente cumpliendo... ¡al menos hasta que llegue el próximo trimestre!
Empieza a recaudar el IVA de la UE con Easy Digital Downloads
Lidiar con los impuestos nunca es divertido, pero es necesario si quieres cumplir con la ley.
Dado el tamaño de la UE, es casi una garantía que tu tienda tendrá clientes en uno de los estados miembros de la UE. Y si vendes productos digitales a esas personas, necesitas recaudar el IVA de la UE si tus ventas en la UE superan los 10.000 € al año.
Si bien el requisito de recaudar el IVA y la información del IVA para 28 países diferentes y todos tus clientes de la UE suena complicado, el plugin EU VAT de Easy Digital Downloads lo hace tan simple como activar un plugin.
¿Tienes alguna pregunta adicional sobre cómo empezar a recaudar el IVA de la UE en Easy Digital Downloads? Por favor, háznoslo saber en la sección de comentarios a continuación.
Ilustración por Jessica Johnston
