Un fotógrafo en Toronto vende un paquete de presets a un comprador en Lisboa. Esa venta necesita el IVA portugués, a pesar de que el fotógrafo nunca ha hecho negocios en Portugal.
Así funciona el IVA de la UE para productos digitales. El impuesto sigue a tu cliente, no a tu negocio.
Cada país de la UE establece su propia tasa, y los compradores empresariales siguen reglas diferentes. Es mucho que seguir manualmente.
¿La buena noticia? Easy Digital Downloads (EDD) Pro tiene el manejo del IVA de la UE integrado. En esta guía, aprenderás cuándo necesitas cobrar el IVA de la UE y cómo el manejo del IVA de la UE de Easy Digital Downloads se encarga del trabajo pesado por ti.
- Puntos clave
- ¿Qué es el IVA de la UE sobre productos digitales?
- ¿Necesitas cobrar el IVA de la UE sobre productos digitales?
- De qué eres responsable (y qué maneja EDD)
- Cómo Easy Digital Downloads maneja el IVA de la UE
- Cómo configurar el IVA de la UE en Easy Digital Downloads
- ¿Ya usas el plugin de IVA de la UE? Cambia al IVA integrado
- Respuestas rápidas a tus preguntas sobre el IVA de la UE
- ¿Easy Digital Downloads maneja el IVA de la UE sin un plugin?
- ¿Necesito cobrar el IVA de la UE si mi negocio no está en la UE?
- ¿El manejo del IVA de la UE está incluido en la versión gratuita de EDD?
- ¿Qué sucede si no se puede verificar un número de IVA en el momento del pago?
- ¿Easy Digital Downloads presenta mi declaración de IVA por mí?
- ¿Cuál es la forma más fácil de manejar el IVA en descargas digitales en WordPress?
- Vende a clientes de la UE con confianza
Puntos clave
- El país del comprador decide: Cobras el IVA a la tasa local de la UE de tu cliente, no a la tasa donde se basa tu negocio.
- Los vendedores fuera de la UE comienzan de inmediato: El umbral de 10.000 € solo ayuda a los vendedores con sede en la UE. Todos los demás deben el IVA desde su primera venta en la UE.
- Las empresas obtienen un cargo inverso: Un número de IVA válido significa que cobras el 0% y el comprador empresarial se encarga del IVA.
- EDD Pro lo automatiza: Easy Digital Downloads Pro actualiza las tarifas de la UE semanalmente y verifica los números de IVA directamente al momento de pagar.
- Tú sigues presentando la declaración: EDD te proporciona los informes, pero registrarte para la OSS y presentar cada trimestre es tu responsabilidad.
¿Qué es el IVA de la UE sobre productos digitales?
El IVA de la UE (impuesto al valor agregado) es un impuesto al consumo que los países de la UE cobran sobre la mayoría de las ventas, incluidos productos digitales como libros electrónicos, software, cursos en línea y música. Cuando vendes un producto digital a un consumidor, cobras la tasa de IVA del país del comprador, no la tuya.
Esta ha sido la regla desde 2015. Se aplica tanto si tu negocio está en Dublín como en Denver.
Cada uno de los 27 países de la UE establece su propia tasa estándar. Esas tasas cambian de vez en cuando, lo que es parte de la razón por la que rastrearlas manualmente se vuelve complicado.
Si también fijas precios en euros para compradores de la UE, nuestra guía para vender productos digitales en varias monedas te explica cómo hacerlo.
¿Necesitas cobrar el IVA de la UE sobre productos digitales?
Sí, si vendes productos digitales a consumidores en la UE. Los vendedores que no están en la UE deben pagar el IVA de la UE desde su primera venta a un consumidor de la UE. Los vendedores que están en la UE cambian a cobrar la tasa local del comprador una vez que sus ventas transfronterizas a la UE superan los 10.000 € al año.
La ubicación de tu negocio importa menos que dónde están tus compradores. Un creador de cursos en Texas con algunos estudiantes en Alemania tiene que cobrar el IVA, al igual que una tienda de software en Berlín.
El umbral de 10.000 € y a quién se aplica
Verás la cifra de 10.000 € citada muchas veces. Es real, pero solo se aplica a negocios con sede en un país de la UE.
Por debajo de esa cantidad, un vendedor con sede en la UE puede cobrar el IVA de su país de origen en las ventas a otros países de la UE. Una vez que esas ventas superan los 10.000 € al año, cobran la tasa local de cada comprador en su lugar.
Si tu negocio está fuera de la UE, no hay ningún umbral. La guía del One Stop Shop de la Comisión Europea cubre los detalles.
Las normas fiscales dependen de tu situación, por lo que es inteligente confirmar tus obligaciones con un profesional de impuestos.
Ventas B2B y el cargo inverso
Vender a una empresa funciona de manera diferente. Cuando un comprador empresarial en otro país de la UE te proporciona un número de IVA válido, no le cobras el IVA.
En su lugar, la empresa contabiliza el IVA en su propio país. Esto se llama inversión del sujeto pasivo.
¿El truco? Necesitas confirmar que el número de IVA es real antes de omitir el impuesto. Los números de IVA de la UE se verifican contra VIES, la base de datos de números de IVA de la Comisión Europea.
Hay una excepción a tener en cuenta. Las ventas a empresas en tu propio país de origen generalmente todavía se gravan con IVA, incluso con un número válido.
¿Qué pasa con el IVA del Reino Unido?
El Reino Unido abandonó el sistema de IVA de la UE después del Brexit. Las ventas del Reino Unido no van a tu declaración de la UE, y el registro de IVA del Reino Unido se gestiona por separado a través de HMRC.
Easy Digital Downloads aún puede validar los números de IVA del Reino Unido al finalizar la compra. También tiene un campo separado para tu propio número de IVA del Reino Unido.
De qué eres responsable (y qué maneja EDD)
Cobrar la tasa de IVA correcta es solo una parte del cumplimiento del IVA de la UE. La mayoría de los vendedores también se registran a través del One Stop Shop (OSS), que te permite presentar una sola declaración de IVA para todas tus ventas de la UE en lugar de registrarte en cada país.
Si tienes tu sede en la UE, usarás el régimen interior del OSS en tu país de origen. Si tienes tu sede fuera de la UE, usarás el régimen exterior y elegirás un país de la UE para registrarte.
Antes de julio de 2021, este sistema se llamaba MOSS. Todavía verás ese nombre en guías más antiguas.
| Tu obligación | Lo que hace Easy Digital Downloads | Lo que te corresponde a ti |
|---|---|---|
| Cobrar la tasa de IVA correcta | Añade tasas de la UE y las actualiza semanalmente | Activa las tasas automáticas y revisa tu configuración fiscal |
| Validar números de IVA de empresas | Verifica los números al finalizar la compra y aplica la inversión del sujeto pasivo | Nada adicional |
| Proporcionar detalles del IVA a los clientes | Añade información del IVA a los pedidos, recibos y facturas | Introduce los detalles de tu empresa y tu IVA |
| Conservar registros | Guarda los datos del IVA y la dirección de facturación en cada pedido | Pregúntale a tu asesor fiscal qué evidencia de ubicación debe conservar |
| Regístrate en OSS | No manejado por EDD | Regístrate en una autoridad fiscal de la UE |
| Presenta declaraciones trimestrales | Exporta el Informe de IVA de la UE y la Lista de Ventas de la CE | Presenta tu declaración y paga el IVA adeudado |
Las normas de la UE exigen que conserves tus registros de ventas durante 10 años. Así que guarda esos pedidos antiguos.
Cómo Easy Digital Downloads maneja el IVA de la UE
Easy Digital Downloads Pro integra el manejo del IVA de la UE directamente en el plugin. No necesitas un plugin de IVA separado ni un servicio de validación externo.
Una vez activado, se encarga de cuatro tareas por ti.
Tarifas automáticas del IVA de la UE
Activa Tasas Automáticas, y EDD agrega la tasa de IVA actual para cada país de la UE a tu tienda. Verifica las nuevas tasas cada semana.
Si ya has establecido una tasa manualmente para un país, EDD no la sobrescribirá. Tú mantienes el control de cualquier configuración personalizada.
Validación del Número de IVA al Pagar
Cuando un comprador elige un país de la UE o del Reino Unido al finalizar la compra, aparece un campo para el número de IVA. Los compradores de otros países nunca lo ven, por lo que tu proceso de pago se mantiene limpio.
El comprador ingresa su número y hace clic en Validar. Si el número es válido y se aplica la inversión del cargo, EDD elimina el IVA de su pedido de inmediato.
¿Qué pasa si el servicio VIES de la UE está caído? EDD cobra el impuesto para que la venta continúe, y luego verifica el número nuevamente. Con Reembolsar automáticamente el impuesto en validación retrasada activado, EDD reembolsa el impuesto automáticamente una vez que el número se valida.
Detalles del IVA en pedidos, recibos y facturas
Cada pedido tiene su propia sección de IVA. La encontrarás en la pestaña IVA en la página de detalles del pedido.
¿Quieres que los clientes también lo vean? Activa Detalles del pedido en tu configuración de IVA de la UE para agregar información del IVA a su recibo.
Los detalles del IVA de tu empresa también aparecen en las facturas de EDD, que están integradas en Easy Digital Downloads Pro.
Informes de IVA de la UE para tu declaración trimestral
Cuando sea el momento de presentar la declaración, ve a Descargas » Informes » Exportar. Encontrarás dos exportaciones de IVA:
- Informe de IVA de la UE: Un CSV de todo el IVA de la UE que recaudaste, para tu declaración OSS.
- Informe de Lista de Ventas de la CE: Un CSV de tus ventas a empresas registradas a efectos del IVA, para tu Lista de Ventas de la CE.
Nuestra documentación de exportaciones de IVA de la UE explica qué contiene cada archivo.
Cómo configurar el IVA de la UE en Easy Digital Downloads
La configuración toma solo unos minutos. Antes de comenzar, asegúrate de tener una licencia activa de Easy Digital Downloads Pro y la última versión del plugin.
Paso 1: Activar impuestos y el IVA de la UE
En tu panel de WordPress, ve a Descargas » Ajustes » Impuestos y marca Habilitar Impuestos.
Desplázate hacia abajo hasta IVA de la UE y marca Habilitar manejo y validación de IVA. Luego haz clic en Guardar Cambios.
Paso 2: Agregar los detalles de IVA de tu empresa
Después de guardar, aparece una nueva sección IVA de la UE debajo de Impuestos. Haz clic en ella para finalizar la configuración.
Activa las Tarifas Automáticas para que tus tarifas se mantengan actualizadas. Luego completa la información de tu Empresa, incluyendo tu Número de IVA de la UE y País de registro de IVA. Añade también tu Número de IVA del Reino Unido si tienes uno.
Estos detalles aparecen en los recibos y facturas de tus clientes, así que revísalos bien antes de hacer clic en Guardar Cambios.
Si tu negocio está en la UE, deja ¿Invertir el cargo en el país de origen? desactivado a menos que tu autoridad fiscal local lo permita para las ventas nacionales.
Paso 3: Probar tu proceso de pago
Visita tu página de pago y elige un país de la UE como país de facturación. Debería aparecer el campo del número de IVA. Cambia a un país fuera de la UE y el Reino Unido, y debería desaparecer.
Introduce un número de IVA y haz clic en Validar para ver el cargo inverso en acción.
Para cada configuración en detalle, consulta nuestra documentación de configuración del IVA de la UE.
¿Ya usas el plugin de IVA de la UE? Cambia al IVA integrado
Durante años, las tiendas de EDD añadieron soporte para el IVA de la UE con un plugin separado llamado Easy Digital Downloads EU VAT. Si ese es tu caso, el cambio es simple.
Cuando habilitas el IVA de la UE en Easy Digital Downloads (Paso 1 anterior), el plugin antiguo se desactiva automáticamente. Tus pedidos anteriores conservan toda su información de IVA.
Eso es un plugin menos que mantener actualizado. Nuestra guía de migración del IVA de la UE te guía a través del cambio.
Respuestas rápidas a tus preguntas sobre el IVA de la UE
¿Easy Digital Downloads maneja el IVA de la UE sin un plugin?
Sí. Easy Digital Downloads Pro incluye manejo integrado del IVA de la UE. Añade tasas de impuestos de la UE, las actualiza semanalmente, valida números de IVA de la UE y del Reino Unido en el pago, y aplica el cargo inverso para compradores empresariales elegibles. No necesitas un plugin de IVA separado ni un servicio de validación externo.
¿Debo cobrar el IVA de la UE si mi negocio no está en la UE?
Sí. Si vendes productos digitales a consumidores en la UE, debes pagar el IVA desde tu primera venta, sin importar dónde se base tu negocio. El umbral de 10.000 € solo se aplica a negocios ubicados en la UE. La mayoría de los vendedores fuera de la UE se registran una vez a través del esquema OSS no perteneciente a la Unión.
¿El manejo del IVA de la UE está incluido en la versión gratuita de EDD?
No. El manejo del IVA de la UE, incluyendo tasas automáticas y validación de números de IVA, requiere Easy Digital Downloads Pro con una licencia activa. En la versión gratuita, la configuración del IVA de la UE muestra una opción para actualizar. Aún puedes añadir tasas de impuestos manualmente en la configuración de impuestos de la versión gratuita.
¿Qué sucede si no se puede verificar un número de IVA en el pago?
Si el servicio VIES de la UE no está disponible, EDD cobra el impuesto para que el pedido continúe. Luego, verifica el número de IVA nuevamente en segundo plano. Con el Reembolso automático de impuestos en validación retrasada activado, EDD reembolsa el impuesto una vez que se confirma el número. De lo contrario, recibirás un correo electrónico para revisar el pedido.
¿Easy Digital Downloads presenta mi declaración de IVA por mí?
No. EDD recauda el IVA correcto y te proporciona los informes que necesitas, pero tú presentas la declaración tú mismo. Exporta el Informe de IVA de la UE y la Lista de Ventas de la CE desde Descargas » Informes » Exportar, luego úsalos para completar tu declaración trimestral OSS.
¿Cuál es la forma más fácil de manejar el IVA en descargas digitales en WordPress?
Usa un plugin de comercio electrónico que maneje el IVA por ti. Easy Digital Downloads Pro está diseñado para productos digitales e incluye el manejo del IVA de la UE desde el principio. Actívalo, agrega los detalles de tu empresa y EDD se encarga de las tarifas y las verificaciones del número de IVA al momento de pagar.
Vende a clientes de la UE con confianza
El IVA de la UE suena aterrador, pero la mayor parte se reduce a dos trabajos: cobrar la tasa correcta y mantener buenos registros. Con el manejo del IVA de la UE de Easy Digital Downloads, el primer trabajo funciona en piloto automático y los informes cubren la mayor parte del segundo.
¿Ya tienes Pro? Dirígete a Descargas » Ajustes » Impuestos y activa el IVA de la UE hoy mismo.
¿Usas la versión gratuita? Actualiza a un Pase de Easy Digital Downloads para desbloquear el manejo integrado del IVA de la UE para tu tienda.
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